2019年8月29日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會常務(wù)委員會第二十六次會議上

區(qū)審計局局長 ??蔡燕城

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主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，區(qū)審計局在區(qū)委區(qū)政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，圍繞習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議的講話精神，依法履行審計職責(zé)，報告期內(nèi)（2018年7月至2019年7月），共實施審計項目12個，查出違規(guī)金額58.74萬元，管理不規(guī)范金額25690.74萬元，非金額計量問題52個，移送有關(guān)職能單位處理事項1項。

審計結(jié)果表明，各單位能認真貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，認真落實各項工作。2018年本級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范，經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，有力保障了全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

——財政收入穩(wěn)中有進，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成6.72億元，增長2.07%，居全市第二位，完成市最新下達收入目標(biāo)的106.69%。收入質(zhì)量持續(xù)提升，全區(qū)稅收收入完成5.16億元，稅收占比76.81%，同比提高8.53個百分點。爭取上級支持力度更大，全年獲上級轉(zhuǎn)移支付補助14.27億元，較上年增加6.8億元；爭取新增專項債券5億元，較上年增加0.5億元。

——持續(xù)打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，及時落實隱性債務(wù)管控主體責(zé)任，制定《濠江區(qū)隱性債務(wù)化解方案》。

——推動國企管理體制改革，制定《關(guān)于推進國有企業(yè)改革加強國有資產(chǎn)管理工作的實施意見》，完善國有企業(yè)管理體系，推動區(qū)屬國有企業(yè)出清重組，激活國有資產(chǎn)。

對2017年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題，有關(guān)部門單位按照區(qū)審計局出具的相關(guān)審計報告和審計決定的要求，認真組織整改，截至2019年5月底，按照審計要求已上繳區(qū)財政資金143.97萬元，減少財政撥款或補貼10895.48萬元，采納審計建議11條。

一、區(qū)本級財政管理審計情況

2018年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果表明， 2018年，區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入248539萬元，總支出234325萬元（含預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6435萬元），年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余14214萬元。政府性基金預(yù)算總收入282147萬元，總支出269868萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余12279萬元。國有資本總收入8175萬元，支出8096萬元，年終結(jié)余79萬元。社保基金預(yù)算收入18571萬元，支出14907萬元，收支相抵結(jié)余3664萬元，加上上年結(jié)余17885萬元，年終滾存結(jié)余21549萬元。區(qū)本級2018年“三公經(jīng)費”預(yù)算執(zhí)行數(shù)為359.82萬元，比上年減少47.14萬元，減幅11.58%。區(qū)本級2018年會議費預(yù)算執(zhí)行數(shù)為98.15萬元，比上年減少4.39萬元，減幅4.28%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）? 歷年財政墊借款未及時清理收回

區(qū)財政掛存2018年以前年度財政墊借款343.86萬元，未及時清理收回。

（二）? 欠發(fā)接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補助

因五個街道村級配套資金未籌集到位，原區(qū)衛(wèi)計局未能將補助資金一次性撥付，導(dǎo)致欠發(fā)2016年至2018年部分農(nóng)村已離崗的接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補助共46.32萬元。

（三）? 非稅收入未及時上繳財政專戶

經(jīng)抽查，3個預(yù)算單位的190.50萬元非稅收入未及時上繳財政專戶，如：區(qū)土地儲備中心2018年下半年銀行專戶利息收入131.14萬元未及時上繳財政。

（四）? 部分2018年度新增債券資金未發(fā)揮效益

截至2018年底，我區(qū)共有3個項目9300萬元（土地儲備專項債券）的2018年新增債券資金結(jié)存在預(yù)算（項目）單位，未形成實際工作量和未實際使用，占2018年新增債券總額50000萬元的18.60%。

（五）? 部分專項資金使用效率低，形成存量

一是2075.23萬元中央、省級專項資金采取“先下達，后清算”的方式，上級有關(guān)部門未明確具體項目，形成存量，如：2017年省級工業(yè)和信息化專項資金由于上級沒有確定具體獎補項目也未及時清算，至2018年底仍結(jié)存1397萬元在國庫和原區(qū)工業(yè)和信息化局。二是2018年底8296.7萬元資金項目前期準(zhǔn)備工作不充分，形成存量，如：2018年推進教育現(xiàn)代化專項資金因區(qū)教育局前期準(zhǔn)備工作不充分，項目未及時推進，至2019年3月底仍結(jié)存1956萬元在預(yù)算單位。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計情況

報告期間，組織對原區(qū)工商局、區(qū)人社局等2個區(qū)直單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計，對濠江區(qū)人民醫(yī)院等1個事業(yè)單位2016年至2018年財務(wù)收支審計，對原區(qū)衛(wèi)計局、原區(qū)旅游局、原區(qū)環(huán)衛(wèi)局、達濠華僑中學(xué)等4個單位的經(jīng)濟責(zé)任審計。審計結(jié)果表明，各單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財務(wù)收支比較規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）違規(guī)收費

區(qū)人民醫(yī)院在藥品、醫(yī)用耗材及醫(yī)療服務(wù)收費等方面存在重復(fù)收費、未按規(guī)定加價率加價銷售、超標(biāo)準(zhǔn)收費等違規(guī)收費的情況，涉及金額62.9萬元。

（二）資金管理不夠規(guī)范

一是2個單位項目結(jié)余資金未上繳區(qū)財政，涉及金額476.18萬元。如：原區(qū)衛(wèi)計局建設(shè)出生缺陷綜合干預(yù)中心項目資金結(jié)余430.15萬元未上繳區(qū)財政。二是2個單位存在擠占項目資金的情況，涉及金額326.82萬元。如：區(qū)人民醫(yī)院直接以醫(yī)療成本支出沖銷專項資金233.20萬元。三是3個單位違反規(guī)定擴大開支范圍，涉及金額97.12萬元，如：達濠華僑中學(xué)擴大開支范圍發(fā)放各項補貼合計53.30萬元。

（三）資產(chǎn)管理不到位

一是5個單位固定資產(chǎn)賬實不符；二是3個單位固定資產(chǎn)未及時登賬管理，如：達濠華僑中學(xué)2011年竣工的教學(xué)樓A、B幢及走廊項目到2017年7月才登賬管理；三是2個單位未按規(guī)定程序出借或出租固定資產(chǎn)，如：區(qū)人民醫(yī)院未經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)對外出租房產(chǎn)；四是1個單位固定資產(chǎn)長期閑置；五是1個單位采購和報廢固定資產(chǎn)未按規(guī)定程序執(zhí)行。

（四）內(nèi)部控制管理不夠到位

一是6個單位存在白條抵庫、超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金、超標(biāo)準(zhǔn)報銷費用的問題，涉及金額58.69萬元。二是7個單位存在往來款長期掛賬、會計核算不規(guī)范的問題。三是3個單位項目實施無經(jīng)集體討論決定，如：達濠華僑中學(xué)教學(xué)樓（收縮縫）維修改造工程項目和綜合樓3-5層走廊維修改造工程項目選用施工單位無經(jīng)集體討論決定。四是3個單位工程項目及修繕項目實施管理存在問題，如：原區(qū)旅游局對濠江區(qū)旅游標(biāo)示牌工程項目監(jiān)理合同把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致提前支付監(jiān)理費。

（五）“三公”經(jīng)費管理存在問題

一是5個單位公務(wù)接待費管理不規(guī)范，存在公務(wù)接待手續(xù)不夠規(guī)范，在伙食費中列支接待費，在公務(wù)接待費中列支工作費用等問題，涉及金額21.28萬元。二是2個單位存在公車管理不規(guī)范，存在超編使用公車、公車出行登記不嚴(yán)的問題。

三、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）濠江區(qū)精神障礙患者監(jiān)護人補助資金使用情況跟蹤審計

報告期間，開展對2016-2017年度精神障礙患者監(jiān)護人補助資金的使用情況跟蹤審計，重點抽查了達濠、廣澳兩個街道及屬下二個社區(qū)的監(jiān)護人補助資金撥付情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分街道少撥監(jiān)護人補助資金；個別精神障礙患者檔案不夠健全；個別精神障礙患者信息與綜治辦提供的信息不一致。

（二）濠江區(qū)“百村示范、千村整治”美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目跟蹤審計

報告期間，組織對第一批10個示范村項目的建設(shè)情況以及全區(qū)7個街道的改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境綜合建設(shè)項目建設(shè)情況進行跟蹤審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，各有關(guān)部門能采取各種有效措施，積極推進美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，取得一定工作成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.示范村建設(shè)存在的問題，主要包括：施工圖設(shè)計未按規(guī)定審圖；部分工程項目沒有約定履約保證金；個別工程結(jié)算未經(jīng)街道審核；個別工程檔案資料不完善。

2.改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境綜合建設(shè)項目存在的問題，主要包括：7個街道建設(shè)項目普遍進度緩慢；部分項目報建手續(xù)不全；部分項目建設(shè)存在邊設(shè)計邊施工的情況；部分項目監(jiān)理單位履行項目監(jiān)理職責(zé)不到位。

（三）濠江區(qū)人民醫(yī)院取消藥品加成政策跟蹤審計

組織對區(qū)人民醫(yī)院2017年7月1日至2019年3月31日期間取消藥品加成銷售以及中藥飲片加成銷售收費情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明：區(qū)人民醫(yī)院能認真貫徹落實國家和省取消藥品加成政策措施，實行藥品零差率銷售，取得良好社會效益。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分藥品未取消加成銷售；個別中藥飲片未按規(guī)定加價率加價銷售。

四、政府投資項目審計情況

（一）財政性資金投資項目預(yù)結(jié)算審核工作審計情況

報告期間，結(jié)合同級審，組織對區(qū)財政局財政性資金投資項目預(yù)結(jié)算工作的審核費審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：抽查發(fā)現(xiàn)2個項目多計多付審核費共41.27萬元，其中，礐石片區(qū)山體亮化二期工程預(yù)算審核項目多計多付審核費13.73萬元；南濱路西段道路改造工程預(yù)算審核項目多計多付審核費27.54萬元。

（二）工程項目審計情況

報告期間，區(qū)審計局組織對政府投資的濠江區(qū)河浦大道改造工程項目進行了審計，核減工程造價1103.56萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：施工單位多計工程造價1103.56萬元；未取得施工許可證先行開工，未審圖先開工，工程預(yù)算審核工作滯后等問題。

對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對部分事項，已按有關(guān)規(guī)定移送有關(guān)職能單位進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認真整改。

五、加強財政管理等的意見建議

（一）加強財政預(yù)算管理，加大存量資金盤活力度

按照上級有關(guān)工作部署和要求，切實加強財政預(yù)算管理，各單位要重視預(yù)算執(zhí)行工作，落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，項目支出要提前做好前期準(zhǔn)備工作，要重視預(yù)算支出執(zhí)行時效，加快資金分解下達。同時，各單位要加大力度盤活財政存量資金，加強結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金動態(tài)監(jiān)控，定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，促進結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與當(dāng)年預(yù)算資金統(tǒng)籌安排，提高預(yù)算執(zhí)行效率。

（二）強化績效管理，提高資金使用效益

財政部門要進一步完善財政績效管理，要加強事前績效評估，實行績效目標(biāo)審核，完善績效評價工作機制，要切實強化對重點支出、重大投資項目的績效評價，尤其是對政府債券資金的績效管理，提高資金使用效益。

（三）加強國有資產(chǎn)管理

各單位應(yīng)加強固定資產(chǎn)日常監(jiān)管，落實資產(chǎn)管理責(zé)任，要定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點、定期對賬，及時對發(fā)現(xiàn)問題進行整改，防止國有資產(chǎn)流失，提高固定資產(chǎn)使用效率，避免國有資產(chǎn)的浪費。

主任、各位副主任、各位委員：區(qū)審計局將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，積極推動審計思路、觀念的轉(zhuǎn)變，客觀求實，突出重點，銳意進取，忠誠、實干、廉潔，為濠江的穩(wěn)定發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

以上報告，請予審議。

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