2019年8月29日在濠江區第四屆

人民代表大會常務委員會第二十六次會議上

區審計局局長 ??蔡燕城

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主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定，區審計局在區委區政府和市審計局的領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，圍繞習近平總書記在中央審計委員會第一次會議的講話精神，依法履行審計職責，報告期內（2018年7月至2019年7月），共實施審計項目12個，查出違規金額58.74萬元，管理不規范金額25690.74萬元，非金額計量問題52個，移送有關職能單位處理事項1項。

審計結果表明，各單位能認真貫徹落實區委、區政府決策部署，堅持穩中求進的工作總基調，貫徹新發展理念，認真落實各項工作。2018年本級財政預算執行良好，財政收支管理總體規范，經濟運行總體平穩，有力保障了全區經濟社會持續健康穩定發展。

——財政收入穩中有進，全區一般公共預算收入完成6.72億元，增長2.07%，居全市第二位，完成市最新下達收入目標的106.69%。收入質量持續提升，全區稅收收入完成5.16億元，稅收占比76.81%，同比提高8.53個百分點。爭取上級支持力度更大，全年獲上級轉移支付補助14.27億元，較上年增加6.8億元；爭取新增專項債券5億元，較上年增加0.5億元。

——持續打好防范化解重大風險攻堅戰，及時落實隱性債務管控主體責任，制定《濠江區隱性債務化解方案》。

——推動國企管理體制改革，制定《關于推進國有企業改革加強國有資產管理工作的實施意見》，完善國有企業管理體系，推動區屬國有企業出清重組，激活國有資產。

對2017年濠江區本級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的問題，有關部門單位按照區審計局出具的相關審計報告和審計決定的要求，認真組織整改，截至2019年5月底，按照審計要求已上繳區財政資金143.97萬元，減少財政撥款或補貼10895.48萬元，采納審計建議11條。

一、區本級財政管理審計情況

2018年度本級財政預算執行和其他財政收支情況審計結果表明， 2018年，區本級一般公共預算總收入248539萬元，總支出234325萬元（含預算穩定調節基金6435萬元），年末結轉結余14214萬元。政府性基金預算總收入282147萬元，總支出269868萬元，年末結轉結余12279萬元。國有資本總收入8175萬元，支出8096萬元，年終結余79萬元。社保基金預算收入18571萬元，支出14907萬元，收支相抵結余3664萬元，加上上年結余17885萬元，年終滾存結余21549萬元。區本級2018年“三公經費”預算執行數為359.82萬元，比上年減少47.14萬元，減幅11.58%。區本級2018年會議費預算執行數為98.15萬元，比上年減少4.39萬元，減幅4.28%。審計發現的主要問題有：

（一）? 歷年財政墊借款未及時清理收回

區財政掛存2018年以前年度財政墊借款343.86萬元，未及時清理收回。

（二）? 欠發接生員和赤腳醫生生活困難補助

因五個街道村級配套資金未籌集到位，原區衛計局未能將補助資金一次性撥付，導致欠發2016年至2018年部分農村已離崗的接生員和赤腳醫生生活困難補助共46.32萬元。

（三）? 非稅收入未及時上繳財政專戶

經抽查，3個預算單位的190.50萬元非稅收入未及時上繳財政專戶，如：區土地儲備中心2018年下半年銀行專戶利息收入131.14萬元未及時上繳財政。

（四）? 部分2018年度新增債券資金未發揮效益

截至2018年底，我區共有3個項目9300萬元（土地儲備專項債券）的2018年新增債券資金結存在預算（項目）單位，未形成實際工作量和未實際使用，占2018年新增債券總額50000萬元的18.60%。

（五）? 部分專項資金使用效率低，形成存量

一是2075.23萬元中央、省級專項資金采取“先下達，后清算”的方式，上級有關部門未明確具體項目，形成存量，如：2017年省級工業和信息化專項資金由于上級沒有確定具體獎補項目也未及時清算，至2018年底仍結存1397萬元在國庫和原區工業和信息化局。二是2018年底8296.7萬元資金項目前期準備工作不充分，形成存量，如：2018年推進教育現代化專項資金因區教育局前期準備工作不充分，項目未及時推進，至2019年3月底仍結存1956萬元在預算單位。

二、部門預算執行和其他財政財務收支審計情況

報告期間，組織對原區工商局、區人社局等2個區直單位2018年度部門預算執行情況審計，對濠江區人民醫院等1個事業單位2016年至2018年財務收支審計，對原區衛計局、原區旅游局、原區環衛局、達濠華僑中學等4個單位的經濟責任審計。審計結果表明，各單位預算執行情況總體較好，財務收支比較規范。審計發現的主要問題是：

（一）違規收費

區人民醫院在藥品、醫用耗材及醫療服務收費等方面存在重復收費、未按規定加價率加價銷售、超標準收費等違規收費的情況，涉及金額62.9萬元。

（二）資金管理不夠規范

一是2個單位項目結余資金未上繳區財政，涉及金額476.18萬元。如：原區衛計局建設出生缺陷綜合干預中心項目資金結余430.15萬元未上繳區財政。二是2個單位存在擠占項目資金的情況，涉及金額326.82萬元。如：區人民醫院直接以醫療成本支出沖銷專項資金233.20萬元。三是3個單位違反規定擴大開支范圍，涉及金額97.12萬元，如：達濠華僑中學擴大開支范圍發放各項補貼合計53.30萬元。

（三）資產管理不到位

一是5個單位固定資產賬實不符；二是3個單位固定資產未及時登賬管理，如：達濠華僑中學2011年竣工的教學樓A、B幢及走廊項目到2017年7月才登賬管理；三是2個單位未按規定程序出借或出租固定資產，如：區人民醫院未經同級財政部門批準對外出租房產；四是1個單位固定資產長期閑置；五是1個單位采購和報廢固定資產未按規定程序執行。

（四）內部控制管理不夠到位

一是6個單位存在白條抵庫、超出規定限額使用現金、超標準報銷費用的問題，涉及金額58.69萬元。二是7個單位存在往來款長期掛賬、會計核算不規范的問題。三是3個單位項目實施無經集體討論決定，如：達濠華僑中學教學樓（收縮縫）維修改造工程項目和綜合樓3-5層走廊維修改造工程項目選用施工單位無經集體討論決定。四是3個單位工程項目及修繕項目實施管理存在問題，如：原區旅游局對濠江區旅游標示牌工程項目監理合同把關不嚴，導致提前支付監理費。

（五）“三公”經費管理存在問題

一是5個單位公務接待費管理不規范，存在公務接待手續不夠規范，在伙食費中列支接待費，在公務接待費中列支工作費用等問題，涉及金額21.28萬元。二是2個單位存在公車管理不規范，存在超編使用公車、公車出行登記不嚴的問題。

三、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）濠江區精神障礙患者監護人補助資金使用情況跟蹤審計

報告期間，開展對2016-2017年度精神障礙患者監護人補助資金的使用情況跟蹤審計，重點抽查了達濠、廣澳兩個街道及屬下二個社區的監護人補助資金撥付情況。審計發現的主要問題是：部分街道少撥監護人補助資金；個別精神障礙患者檔案不夠健全；個別精神障礙患者信息與綜治辦提供的信息不一致。

（二）濠江區“百村示范、千村整治”美麗鄉村建設項目跟蹤審計

報告期間，組織對第一批10個示范村項目的建設情況以及全區7個街道的改善鄉村人居環境綜合建設項目建設情況進行跟蹤審計調查。審計結果表明，各有關部門能采取各種有效措施，積極推進美麗鄉村建設，取得一定工作成效。審計發現的主要問題是：

1.示范村建設存在的問題，主要包括：施工圖設計未按規定審圖；部分工程項目沒有約定履約保證金；個別工程結算未經街道審核；個別工程檔案資料不完善。

2.改善鄉村人居環境綜合建設項目存在的問題，主要包括：7個街道建設項目普遍進度緩慢；部分項目報建手續不全；部分項目建設存在邊設計邊施工的情況；部分項目監理單位履行項目監理職責不到位。

（三）濠江區人民醫院取消藥品加成政策跟蹤審計

組織對區人民醫院2017年7月1日至2019年3月31日期間取消藥品加成銷售以及中藥飲片加成銷售收費情況進行跟蹤審計。審計結果表明：區人民醫院能認真貫徹落實國家和省取消藥品加成政策措施，實行藥品零差率銷售，取得良好社會效益。審計發現的主要問題是：部分藥品未取消加成銷售；個別中藥飲片未按規定加價率加價銷售。

四、政府投資項目審計情況

（一）財政性資金投資項目預結算審核工作審計情況

報告期間，結合同級審，組織對區財政局財政性資金投資項目預結算工作的審核費審計。審計發現的主要問題是：抽查發現2個項目多計多付審核費共41.27萬元，其中，礐石片區山體亮化二期工程預算審核項目多計多付審核費13.73萬元；南濱路西段道路改造工程預算審核項目多計多付審核費27.54萬元。

（二）工程項目審計情況

報告期間，區審計局組織對政府投資的濠江區河浦大道改造工程項目進行了審計，核減工程造價1103.56萬元。審計發現的主要問題是：施工單位多計工程造價1103.56萬元；未取得施工許可證先行開工，未審圖先開工，工程預算審核工作滯后等問題。

對本報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對部分事項，已按有關規定移送有關職能單位進一步查處；對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，區審計局將按照區政府的要求督促有關部門單位認真整改。

五、加強財政管理等的意見建議

（一）加強財政預算管理，加大存量資金盤活力度

按照上級有關工作部署和要求，切實加強財政預算管理，各單位要重視預算執行工作，落實預算執行主體責任，項目支出要提前做好前期準備工作，要重視預算支出執行時效，加快資金分解下達。同時，各單位要加大力度盤活財政存量資金，加強結轉結余資金動態監控，定期清理結轉結余資金，促進結轉結余資金與當年預算資金統籌安排，提高預算執行效率。

（二）強化績效管理，提高資金使用效益

財政部門要進一步完善財政績效管理，要加強事前績效評估，實行績效目標審核，完善績效評價工作機制，要切實強化對重點支出、重大投資項目的績效評價，尤其是對政府債券資金的績效管理，提高資金使用效益。

（三）加強國有資產管理

各單位應加強固定資產日常監管，落實資產管理責任，要定期或不定期對固定資產進行清查盤點、定期對賬，及時對發現問題進行整改，防止國有資產流失，提高固定資產使用效率，避免國有資產的浪費。

主任、各位副主任、各位委員：區審計局將在區委區政府和上級審計機關的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，積極推動審計思路、觀念的轉變，客觀求實，突出重點，銳意進取，忠誠、實干、廉潔，為濠江的穩定發展做出應有的貢獻。

以上報告，請予審議。

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