關于濠江區2016年度本級預算

執行和其他財政收支審計工作報告

2017年6月29日在濠江區第四屆

人民代表大會常務委員會第五次會議上

濠江區審計局局長   蔡燕城

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2016年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定，報告期間（2016年7月至2017年6月）區審計局在區委、區政府和市審計局的領導下，緊緊圍繞全區的中心工作，推進審計制度改革創新，實施各類審計及審計調查，共完成審計項目11個，較好地發揮了審計監督和保障作用。

審計結果表明，各部門認真執行區第三屆人大第六次會議批準的財政預算，2016年本級財政預算執行良好，財政收支管理總體規范。本級一般公共預算總收入194232萬元，總支出181635萬元，年末安排預算穩定調節基金2064萬元，年終結轉10533萬元。政府性基金預算總收入244785萬元，總支出241640萬元，年終結轉3145萬元。財政專戶管理資金總收入2583萬元，總支出2424萬元，年終結余159萬元。社保基金專戶總收入21218萬元，總支出4641萬元，年終結余16577萬元。糧食風險基金專戶收入47萬元，支出21萬元，年終結余26萬元。征地款賬戶截至2016年12月底止累計收入15856萬元，累計支出20452萬元，累計超支4596萬元。銀行賬戶12個，存款余額合計49585萬元。政府性債務截至2016年12月31日止余額為100570萬元。財政存量資金截至2016年12月31日止余額為34220萬元。

——強化管理，財政收入穩定增長。2016年本級財政預算收入實際完成57333萬元，加上級補助收入73712萬元，債務轉貸收入38400萬元，結余收入24787萬元（其中上年結轉結余11217萬元、調入資金11046萬元、預算穩定調節基金調入2524萬元），收入總計194232萬元。

——統籌兼顧，財政支出得到保障。2016年公共預算支出144401萬元，加債務還本支出31500萬元、上解支出5734萬元，支出總計181635萬元。

——深化改革，財政管理較為成效。區財政部門依據財政改革發展的要求，落實細化各項管理制度，先后出臺了《關于進一步加強和規范財政收入工作的意見》，《關于進一步做好財政支出工作的意見》、《濠江區財政專項資金管理辦法》、《濠江區村集體經濟組織財務管理制度》和《濠江區村集體經濟組織會計核算制度》等財政財務規章管理制度，促進財政監管管理體系進一步完善，確保財政資金安全，提高資金績效。

一、財政管理審計情況

2016年度本級財政預算執行和其他財政收支情況審計結果表明：2016年，區財政局在區委區政府的領導下，認真執行本級人大通過的財政預算，以深化財政體制改革為抓手，堅持穩中求進，不斷壯大區級綜合財力，優化財政支出結構，堅持保重點、保穩定、保大局，確保全區各項重點工作的順利推進，取得較好的成效。一般公共財政預算收入保持平穩增長，收入質量進一步提高，民生等重點支出較有保障，本級預算執行情況較好。審計發現的主要問題是：

（一）歷年超財力支出掛賬有待消化。近年來，區財政局根據上級有關清理財政存量資金的政策，并結合我區財力情況，加大清理消化歷年支出掛賬力度，支出掛賬數額大幅減少，共消化歷史缺口15784萬元。但至2016年末，仍有歷年支出掛賬3379.54萬元。

（二）上級補助進舍差異未及時清理。截止2016年12月底，區財政局掛列其他應收款賬戶的上級補助進舍萬元差異累計借方余額5.22萬元（主要原因是上級下達指標時以萬元單位，區財政核算時則以元為單位，從而產生的差異），在年終前未作相應的賬務處理。

（三）城市基礎設施配套費安排的支出部分超出使用范圍。2016年區財政局在城市基礎設施配套費中列支撥付了原廣澳海關基建欠款761萬元及區城市建設投資發展公司審計費用6.8萬元，合計767.8萬元，超出了城市基礎設施配套費使用范圍。

（四）國有資本管理基礎工作不到位。2015年，為加強國有資產管理，我區設立了濠江區國有資產管理辦公室（以下簡稱區國資辦）。區國資辦在2016年制行出臺了《汕頭市濠江區區屬國有企業國有資產管理規定》，經區政府審核通過公布實施，完善了我區的國有資產管理制度。但我區對國有資本管理基礎工作依然存在不到位的問題。據了解，截止2016年12月底，企業主管部門上報區國資辦有關財務報表資料的企業僅有9家，區國資辦尚未全面掌握區屬國有企業的家數、規模，導致現階段我區的國有企業經營狀況、資產總體情況，以及企業損益情況不明、家底不清，我區國有資本管理基礎工作存在不到位、不扎實的問題。

（五）未編制國有資本經營預算、社會保險基金預算。我區財政預算編制，只編制一般公共收支預算、政府性基金預算，而沒有編制國有資本經營預算、社會保險基金預算。

二、區直部門預算執行審計和其他審計情況

報告期間，組織對區發展規劃局等3個區直單位2016年度部門預算執行情況審計，同時對區經信局等5個區直單位的經濟責任審計。審計結果表明，區直各單位預算收支基本符合國家有關預算和財經法規的規定，財務管理和內部控制比較健全，提供的會計資料所反映的財務收支情況基本真實。但在審計中，也發現了一些問題。

（一）部分存量資金未及時繳回財政。審計發現，有3個單位的部分存量資金共計324.09萬元未及時按規定上繳區財政局。

（二）財政性資金的利息收入未按規定上繳財政。審計發現，有3個單位財政性資金的利息收入共計59.93萬元未按規定及時上繳區財政。

（三）部分資金使用效率偏低。審計發現，有1個單位的省級項目改造補助資金和部分項目資金共計8387.38萬元未及時使用，資金使用效率偏低。

（四）專項基金未實行“收支兩條線”。審計發現，有1個單位收取的2項專項基金直接繳入該單位帳戶，未實行“收支兩條線”，2項專項基金結余合計3006.79萬元，未按規定上繳地方國庫。

（五）部分海域使用金未及時征收。審計發現，有1個單位應收未收海域使用金共計53.46萬元。

（六）專項資金使用不合規。審計發現，有1個單位的“海馬”消痕專項資金存在使用不合規的問題。

（七）其他審計發現的主要問題是：有6個單位超出規定范圍和限額使用現金；有5個單位存在部分往來款長期掛賬的問題；有2個單位購置的部分固定資產沒有列入固定資產帳反映；有2個單位固定資產未進行明細核算；有 2個單位出現賬務處理差錯的問題。

三、重大政策措施跟蹤審計情況

報告期間，區審計局緊緊圍繞中央、省、市和區出臺各項政策，密切關注重大項目落地、重點資金保障和重大政策落實情況，促進各項政策落地生根、發揮效用。

（一）生活垃圾袋裝收集經費跟蹤審計情況

汕頭市中心城區居民生活垃圾袋裝收集經費，是我市出臺的一項涉及民生的新政策。結合同級審，我局對2016年濠江區下撥給轄下的達濠、礐石等七個街道的生活垃圾袋裝收集經費進行了政策跟蹤審計。審計發現，六個街道至2016年底存在未及時撥付居民生活垃圾袋裝收集經費的問題，合計資金111.69萬元。各街道能引起重視，在審計期間（即2017年4月底前）5個街道已作了整改，把應撥專項資金全額撥付所屬社區居委。對于1個街道未及時撥付資金43.80萬元，濠江區審計局已責令限期整改。

（二）濠江河道沿江路岸段漁船停泊區海域綜合整治項目

濠江河道沿江路岸段漁船海域綜合整治工程為我區2016年為民辦實事項目。結合2016年度部門預算執行審計發現，該項目建設起止年限為2016年9月至2017年2月。而至2017年2月底該項目只完成測量、勘察、設計、審查、預算等項目開工前準備工作，尚未進行實質性的開工建設。濠江河道沿江路岸段漁船停泊區海域綜合整治項目建設進度緩慢。

四、政府投資項目審計情況

報告期間，區審計局對政府投資的汕頭市產業轉移工業園-濠江電子電路工業園（河浦工業區）道路及配套工程和濠江區青農福里村旁（海馬池）保障性住房工程等2個項目進行了結算審計，共核減工程造價927.59萬元。

對本報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，區審計局將按照區政府的要求督促有關部門單位認真整改。

五、加強財政管理等的意見建議

做好盤活財政存量資金工作，加強對財政資金統籌管理能力。本次審計發現，部分單位項目結余資金或超2年存量資金未及時繳回財政，部分財政資金使用效率偏低。財政部門應做好盤活財政存量資金工作，加強對財政資金統籌管理能力，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域。