2019年8月29日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會常務(wù)委員會第二十六次會議上

區(qū)審計(jì)局局長 ??蔡燕城

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主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計(jì)情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局在區(qū)委區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，圍繞習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會第一次會議的講話精神，依法履行審計(jì)職責(zé)，報告期內(nèi)（2018年7月至2019年7月），共實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目12個，查出違規(guī)金額58.74萬元，管理不規(guī)范金額25690.74萬元，非金額計(jì)量問題52個，移送有關(guān)職能單位處理事項(xiàng)1項(xiàng)。

審計(jì)結(jié)果表明，各單位能認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)工作。2018年本級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，有力保障了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

——財政收入穩(wěn)中有進(jìn)，全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成6.72億元，增長2.07%，居全市第二位，完成市最新下達(dá)收入目標(biāo)的106.69%。收入質(zhì)量持續(xù)提升，全區(qū)稅收收入完成5.16億元，稅收占比76.81%，同比提高8.53個百分點(diǎn)。爭取上級支持力度更大，全年獲上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助14.27億元，較上年增加6.8億元；爭取新增專項(xiàng)債券5億元，較上年增加0.5億元。

——持續(xù)打好防范化解重大風(fēng)險攻堅(jiān)戰(zhàn)，及時落實(shí)隱性債務(wù)管控主體責(zé)任，制定《濠江區(qū)隱性債務(wù)化解方案》。

——推動國企管理體制改革，制定《關(guān)于推進(jìn)國有企業(yè)改革加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作的實(shí)施意見》，完善國有企業(yè)管理體系，推動區(qū)屬國有企業(yè)出清重組，激活國有資產(chǎn)。

對2017年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計(jì)工作報告反映的問題，有關(guān)部門單位按照區(qū)審計(jì)局出具的相關(guān)審計(jì)報告和審計(jì)決定的要求，認(rèn)真組織整改，截至2019年5月底，按照審計(jì)要求已上繳區(qū)財政資金143.97萬元，減少財政撥款或補(bǔ)貼10895.48萬元，采納審計(jì)建議11條。

一、區(qū)本級財政管理審計(jì)情況

2018年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計(jì)結(jié)果表明， 2018年，區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入248539萬元，總支出234325萬元（含預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6435萬元），年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余14214萬元。政府性基金預(yù)算總收入282147萬元，總支出269868萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余12279萬元。國有資本總收入8175萬元，支出8096萬元，年終結(jié)余79萬元。社保基金預(yù)算收入18571萬元，支出14907萬元，收支相抵結(jié)余3664萬元，加上上年結(jié)余17885萬元，年終滾存結(jié)余21549萬元。區(qū)本級2018年“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算執(zhí)行數(shù)為359.82萬元，比上年減少47.14萬元，減幅11.58%。區(qū)本級2018年會議費(fèi)預(yù)算執(zhí)行數(shù)為98.15萬元，比上年減少4.39萬元，減幅4.28%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）? 歷年財政墊借款未及時清理收回

區(qū)財政掛存2018年以前年度財政墊借款343.86萬元，未及時清理收回。

（二）? 欠發(fā)接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助

因五個街道村級配套資金未籌集到位，原區(qū)衛(wèi)計(jì)局未能將補(bǔ)助資金一次性撥付，導(dǎo)致欠發(fā)2016年至2018年部分農(nóng)村已離崗的接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助共46.32萬元。

（三）? 非稅收入未及時上繳財政專戶

經(jīng)抽查，3個預(yù)算單位的190.50萬元非稅收入未及時上繳財政專戶，如：區(qū)土地儲備中心2018年下半年銀行專戶利息收入131.14萬元未及時上繳財政。

（四）? 部分2018年度新增債券資金未發(fā)揮效益

截至2018年底，我區(qū)共有3個項(xiàng)目9300萬元（土地儲備專項(xiàng)債券）的2018年新增債券資金結(jié)存在預(yù)算（項(xiàng)目）單位，未形成實(shí)際工作量和未實(shí)際使用，占2018年新增債券總額50000萬元的18.60%。

（五）? 部分專項(xiàng)資金使用效率低，形成存量

一是2075.23萬元中央、省級專項(xiàng)資金采取“先下達(dá)，后清算”的方式，上級有關(guān)部門未明確具體項(xiàng)目，形成存量，如：2017年省級工業(yè)和信息化專項(xiàng)資金由于上級沒有確定具體獎補(bǔ)項(xiàng)目也未及時清算，至2018年底仍結(jié)存1397萬元在國庫和原區(qū)工業(yè)和信息化局。二是2018年底8296.7萬元資金項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，形成存量，如：2018年推進(jìn)教育現(xiàn)代化專項(xiàng)資金因區(qū)教育局前期準(zhǔn)備工作不充分，項(xiàng)目未及時推進(jìn)，至2019年3月底仍結(jié)存1956萬元在預(yù)算單位。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計(jì)情況

報告期間，組織對原區(qū)工商局、區(qū)人社局等2個區(qū)直單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，對濠江區(qū)人民醫(yī)院等1個事業(yè)單位2016年至2018年財務(wù)收支審計(jì)，對原區(qū)衛(wèi)計(jì)局、原區(qū)旅游局、原區(qū)環(huán)衛(wèi)局、達(dá)濠華僑中學(xué)等4個單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財務(wù)收支比較規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）違規(guī)收費(fèi)

區(qū)人民醫(yī)院在藥品、醫(yī)用耗材及醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)等方面存在重復(fù)收費(fèi)、未按規(guī)定加價率加價銷售、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等違規(guī)收費(fèi)的情況，涉及金額62.9萬元。

（二）資金管理不夠規(guī)范

一是2個單位項(xiàng)目結(jié)余資金未上繳區(qū)財政，涉及金額476.18萬元。如：原區(qū)衛(wèi)計(jì)局建設(shè)出生缺陷綜合干預(yù)中心項(xiàng)目資金結(jié)余430.15萬元未上繳區(qū)財政。二是2個單位存在擠占項(xiàng)目資金的情況，涉及金額326.82萬元。如：區(qū)人民醫(yī)院直接以醫(yī)療成本支出沖銷專項(xiàng)資金233.20萬元。三是3個單位違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，涉及金額97.12萬元，如：達(dá)濠華僑中學(xué)擴(kuò)大開支范圍發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼合計(jì)53.30萬元。

（三）資產(chǎn)管理不到位

一是5個單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符；二是3個單位固定資產(chǎn)未及時登賬管理，如：達(dá)濠華僑中學(xué)2011年竣工的教學(xué)樓A、B幢及走廊項(xiàng)目到2017年7月才登賬管理；三是2個單位未按規(guī)定程序出借或出租固定資產(chǎn)，如：區(qū)人民醫(yī)院未經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)對外出租房產(chǎn)；四是1個單位固定資產(chǎn)長期閑置；五是1個單位采購和報廢固定資產(chǎn)未按規(guī)定程序執(zhí)行。

（四）內(nèi)部控制管理不夠到位

一是6個單位存在白條抵庫、超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金、超標(biāo)準(zhǔn)報銷費(fèi)用的問題，涉及金額58.69萬元。二是7個單位存在往來款長期掛賬、會計(jì)核算不規(guī)范的問題。三是3個單位項(xiàng)目實(shí)施無經(jīng)集體討論決定，如：達(dá)濠華僑中學(xué)教學(xué)樓（收縮縫）維修改造工程項(xiàng)目和綜合樓3-5層走廊維修改造工程項(xiàng)目選用施工單位無經(jīng)集體討論決定。四是3個單位工程項(xiàng)目及修繕項(xiàng)目實(shí)施管理存在問題，如：原區(qū)旅游局對濠江區(qū)旅游標(biāo)示牌工程項(xiàng)目監(jiān)理合同把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致提前支付監(jiān)理費(fèi)。

（五）“三公”經(jīng)費(fèi)管理存在問題

一是5個單位公務(wù)接待費(fèi)管理不規(guī)范，存在公務(wù)接待手續(xù)不夠規(guī)范，在伙食費(fèi)中列支接待費(fèi)，在公務(wù)接待費(fèi)中列支工作費(fèi)用等問題，涉及金額21.28萬元。二是2個單位存在公車管理不規(guī)范，存在超編使用公車、公車出行登記不嚴(yán)的問題。

三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

（一）濠江區(qū)精神障礙患者監(jiān)護(hù)人補(bǔ)助資金使用情況跟蹤審計(jì)

報告期間，開展對2016-2017年度精神障礙患者監(jiān)護(hù)人補(bǔ)助資金的使用情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)抽查了達(dá)濠、廣澳兩個街道及屬下二個社區(qū)的監(jiān)護(hù)人補(bǔ)助資金撥付情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分街道少撥監(jiān)護(hù)人補(bǔ)助資金；個別精神障礙患者檔案不夠健全；個別精神障礙患者信息與綜治辦提供的信息不一致。

（二）濠江區(qū)“百村示范、千村整治”美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

報告期間，組織對第一批10個示范村項(xiàng)目的建設(shè)情況以及全區(qū)7個街道的改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境綜合建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門能采取各種有效措施，積極推進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，取得一定工作成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1.示范村建設(shè)存在的問題，主要包括：施工圖設(shè)計(jì)未按規(guī)定審圖；部分工程項(xiàng)目沒有約定履約保證金；個別工程結(jié)算未經(jīng)街道審核；個別工程檔案資料不完善。

2.改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境綜合建設(shè)項(xiàng)目存在的問題，主要包括：7個街道建設(shè)項(xiàng)目普遍進(jìn)度緩慢；部分項(xiàng)目報建手續(xù)不全；部分項(xiàng)目建設(shè)存在邊設(shè)計(jì)邊施工的情況；部分項(xiàng)目監(jiān)理單位履行項(xiàng)目監(jiān)理職責(zé)不到位。

（三）濠江區(qū)人民醫(yī)院取消藥品加成政策跟蹤審計(jì)

組織對區(qū)人民醫(yī)院2017年7月1日至2019年3月31日期間取消藥品加成銷售以及中藥飲片加成銷售收費(fèi)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：區(qū)人民醫(yī)院能認(rèn)真貫徹落實(shí)國家和省取消藥品加成政策措施，實(shí)行藥品零差率銷售，取得良好社會效益。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分藥品未取消加成銷售；個別中藥飲片未按規(guī)定加價率加價銷售。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）財政性資金投資項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審核工作審計(jì)情況

報告期間，結(jié)合同級審，組織對區(qū)財政局財政性資金投資項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作的審核費(fèi)審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：抽查發(fā)現(xiàn)2個項(xiàng)目多計(jì)多付審核費(fèi)共41.27萬元，其中，礐石片區(qū)山體亮化二期工程預(yù)算審核項(xiàng)目多計(jì)多付審核費(fèi)13.73萬元；南濱路西段道路改造工程預(yù)算審核項(xiàng)目多計(jì)多付審核費(fèi)27.54萬元。

（二）工程項(xiàng)目審計(jì)情況

報告期間，區(qū)審計(jì)局組織對政府投資的濠江區(qū)河浦大道改造工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，核減工程造價1103.56萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：施工單位多計(jì)工程造價1103.56萬元；未取得施工許可證先行開工，未審圖先開工，工程預(yù)算審核工作滯后等問題。

對本報告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報告，下達(dá)審計(jì)決定；對部分事項(xiàng)，已按有關(guān)規(guī)定移送有關(guān)職能單位進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改。

五、加強(qiáng)財政管理等的意見建議

（一）加強(qiáng)財政預(yù)算管理，加大存量資金盤活力度

按照上級有關(guān)工作部署和要求，切實(shí)加強(qiáng)財政預(yù)算管理，各單位要重視預(yù)算執(zhí)行工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，項(xiàng)目支出要提前做好前期準(zhǔn)備工作，要重視預(yù)算支出執(zhí)行時效，加快資金分解下達(dá)。同時，各單位要加大力度盤活財政存量資金，加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金動態(tài)監(jiān)控，定期清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，促進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與當(dāng)年預(yù)算資金統(tǒng)籌安排，提高預(yù)算執(zhí)行效率。

（二）強(qiáng)化績效管理，提高資金使用效益

財政部門要進(jìn)一步完善財政績效管理，要加強(qiáng)事前績效評估，實(shí)行績效目標(biāo)審核，完善績效評價工作機(jī)制，要切實(shí)強(qiáng)化對重點(diǎn)支出、重大投資項(xiàng)目的績效評價，尤其是對政府債券資金的績效管理，提高資金使用效益。

（三）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理

各單位應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常監(jiān)管，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，要定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)、定期對賬，及時對發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改，防止國有資產(chǎn)流失，提高固定資產(chǎn)使用效率，避免國有資產(chǎn)的浪費(fèi)。

主任、各位副主任、各位委員：區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極推動審計(jì)思路、觀念的轉(zhuǎn)變，客觀求實(shí)，突出重點(diǎn)，銳意進(jìn)取，忠誠、實(shí)干、廉潔，為濠江的穩(wěn)定發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

以上報告，請予審議。

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