2020年8月31日在濠江區第四屆

人民代表大會常務委員會第三十五次會議上

濠江區審計局局長蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2019年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。

一年來，區審計局在市委市政府、區委區政府和上級審計機關的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆四中全會精神，全面學習貫徹習近平總書記對審計工作重要講話和重要指示精神，圍繞加快建設現代化臨港新區的總目標，按照區委“138”發展定位，堅持“依法審計、圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實”的審計工作方針，切實履行審計監督職責，組織實施2019年預算執行和其他財政收支情況審計，著力發揮審計“治已病、防未病”的功能作用。

審計結果表明，各部門認真執行區人大批準的財政預算，2019年本級財政預算執行良好，財政收支管理總體規范。

——強化管理，財政總體狀況進一步提升。全區一般公共預算收入完成67414萬元，同比增長0.30%，其中：稅收收入實現48017萬元，受政策性減稅降費影響，同比下降6.99%，稅收占比71.23%；非稅收入實現19397萬元，同比增長24.44%，有效減緩財政收入壓力。全年爭取專項債券60000萬元，比上年增加10000萬元。

——統籌兼顧，積極消化歷史欠賬。區財政局嚴格按照上級要求，做到鎖定總額、消化存量、嚴控增量，切實規范本級財政掛賬管理，全年共消化歷史掛賬11603萬元。

——深化改革，提高財政管理水平。一是深化預算編制執行監督管理，率先出臺《關于深化濠江預算編制執行監督管理改革的意見》，強化業務部門預算執行主體職責，理順和重構預算管理機制；二是推進財務核算信息集中監管改革，制訂《濠江區區級財務核算信息集中監管改革實施方案》將支付環節的改革延伸到單位的預算執行環節，實現預算單位會計信息集中監管；三是健全國有資本經營預算管理體系，制訂《汕頭市濠江區國有資本經營預算管理辦法》，將區政府國有資產監督管理部門直接履行出資人職責的國家出資企業以及其他區屬國家出資企業納入區級國有資本經營預算實施范圍。

——審計整改成效不斷提升。對2018年度審計工作報告反映的問題，有關部門認真落實主體責任，按項、逐條跟蹤督促，成效顯著。截至2020年6月底，按照審計要求已上交財政660.68萬元，撥付滯留和閑置資金4045.46萬元，已歸還原渠道資金9347.56萬元。

一、財政管理審計情況

積極推進本級“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，組織對2019年度本級財政預算執行和其他財政收支情況審計、2019年度區級一級預算單位部門預算執行和其他財務收支情況審計。結果表明，區財政能認真貫徹落實區委、區政府決策部署，深化改革發展，優化監督管理，進一步規范財政收支管理和財政核算，保障了濠江區經濟社會持續健康穩定發展大局。

（一）區本級財政管理審計

組織對2019年度本級財政預算執行和其他財政收支情況進行審計。區財政局編制的決算草案反映，2019年，本級一般公共預算總收入263604萬元，總支出249699萬元，年終結轉13905萬元；政府性基金預算總收入313826萬元，總支出298831萬元，年終結轉14995萬元；國有資本經營預算總收入14979.25萬元，總支出14966萬元，年終結轉結余13.25萬元；社保基金預算總收入72378萬元，總支出42589萬元，年末累計結余29789萬元。審計發現的主要問題是：

1.預算執行存在的問題，一是個別預算下達不夠規范及時，如區財政局代編濠江區智慧型機械式公共停車樓PPP項目績效服務費600萬元,9月23日才下達給部門；二是未及時分配下達資金，涉及金額124.31萬元；三是2019年建檔立卡免學費和生活費補助資金發放不規范，未直接撥付至一卡通賬戶，涉及金額43.3萬元；四是區財政未采取競爭性方式選擇9個財政專戶資金存放銀行。

2.區級國有資本經營預算的問題，一是區國有資本經營預算編制不完整，全區正常經營的22家國有企業納入2019年區國有資本經營預算編制的只有2家；二是區財政局尚未建立區級國有資本經營預算績效評價制度，也未對區屬國有企業使用國有資本收益資金的使用情況開展績效評價；三是國有資本經營預算基礎工作不到位，納入2019年區級國有資本經營預算的國有企業沒有向區財政局報送國有資本經營預算收支月報表，區財政局也無匯總編制區級國有資本經營預算收支月報表，對納入區國有資本經營預算國有企業的資本收益情況不了解。

3.存量資金存在的問題，一是國庫存款余額低于存量資金規模，2019年底濠江區剔除財政專戶資金以外的存量資金規模51507萬元，但國庫資金余額僅為33699萬元；二是財政資金沉淀在預算單位，涉及金額6762.60萬元。

4.社保基金存在的問題，一是社保基金部分繳費收入未及時劃繳財政專戶，涉及金額264.39萬元；二是有29人同時享受城鄉養老待遇金和企業職工養老待遇金，涉及多領金額3.77萬元。

5.全區政府債券資金管理使用存在的問題，一是部分 2019 年新增債券資金沉淀在區教育局，使用效益不高，涉及金額961.69 萬元；二是部分 2018 年度債券資金尚未使用，結存在區教育局，涉及金額 3422.94 萬元。

（二）部門預算執行全覆蓋審計

本年度首次組織對區級一級預算單位開展部門預算執行審計全覆蓋，審計結果表明，區一級預算單位重視預算工作，預算和財務管理不斷加強。審計發現的主要問題是：

1.預算編制方面，有3個部門7個項目的預算編制不夠精細，未充分考慮項目上年執行結轉情況和本年度預算收支變化因素，涉及金額72.2萬元。

2.預算執行方面，有15個部門52個當年新增預算項目支出完成率低于50%，涉及金額5991.27萬元。

3.資產管理方面，有4個部門的7處房產閑置，涉及資產原值84.98萬元；有5個部門固定資產賬實不符，涉及5處房產1處無形資產和2輛公車。

4.“三公”經費、會議費和培訓費方面，2個部門超預算列支車輛運行維護費，涉及金額1.87萬元；1個部門無預算列支會議費，涉及金額1.5萬元；8個部門無預算或超預算列支培訓費，涉及金額40.34萬元；2個部門公務接待支出沒有公函或接待清單等，涉及金額1.36萬元；5個部門存在公車管理不規范的問題。

5.支出管理方面，2個部門差旅費報銷不規范，涉及金額0.24萬元；11個部門在公務卡結算目錄范圍內的支出采用現金支付，未按規定使用公務卡進行結算，涉及金額10.46萬元；2個單位違規擴大開支范圍，涉及金額16.07萬元。

6.內部控制管理方面，2個部門未建立健全本單位有關內控制度；3個部門部分修繕項目無經集體討論決定或選用服務單位沒有比選競價程序。

二、績效審計情況

為推動經濟高質量發展，區審計局進一步加大績效審計力度，一年以來主要實施了兩大部分審計：一是省級教育發展專項學前教育資金專題審計；二是首次開展專項資金績效審計，組織對濠江區社區服務中心公衛專項資金使用管理和績效審計。

（一）省級教育發展專項學前教育資金專題審計

根據省審計廳統一部署，組織對2019年度省級教育發展專項學前教育資金的專題審計，審計發現的績效問題是：

1.區教育局未能完成2019年省級教育發展專項學前教育資金績效目標中的3項數量指標。

2.2019年省級教育發展專項學前教育資金年底全部結存在區教育局，未形成實際支出，涉及金額1292萬元。

（二）濠江區社區服務中心公衛專項資金使用管理和績效審計

組織對2018至2019年汕頭市濠江區社區服務中心公衛專項資金使用管理和績效進行審計，審計結果表明，有關部門能認真貫徹落實國家基本公衛服務工作，審計發現的主要問題是：

1.基本公衛資金使用管理方面的問題，一是區衛健局2018年和2019年撥付各社區衛生服務中心基本公衛服務項目財政補助經費不及時，未能在規定30日內撥付，涉及金額2901.29萬元；二是部分社區衛生服務中心違規擴大開支付范圍，涉及金額9.55萬元；三是各社區衛生服務中心基本公衛資金執行率低，2018年和2019年分別為73.22%和73.45%。

2.基本公衛項目實施方面的問題，一是區衛健局2018年基本公衛績效考核時發現的問題在2019年考核時仍然存在，如：2018年考核發現許多居民電子健康檔案個人基本信息表內容填寫存在空項、漏項、錯項等情況，2019年考核該問題仍存在，問題整改落實不到位；二是各社區衛生服務中心7項基本公衛項目的完成指標與省下達的指標仍有差距，如：老年人健康管理率省下達指標為55%，但7所社區中心均未達標；三是玉新、濱海及河浦三所社區中心未定期開展基本公衛服務工作質量檢查及專項考核；四是大部分社區衛生服務中心未能將基本公衛服務與日常醫療服務有機結合；五是部分社區衛生服務中心家庭醫生簽約率不達標，且簽約流于形式，未能將家庭醫生簽約服務工作做好做實。

三、重點民生項目和專項資金審計情況

組織對2017至2018年汕頭市濠江區儲備糧補貼資金專項審計及河浦中學審計，審計結果表明，有關部門能認真貫徹落實區委區政府的決策部署，推進各項工作，審計發現的主要問題是：

（一）儲備糧補貼資金專項審計

1.未完全履行儲備糧監管職責，原區糧食局未對區儲備糧的數量、質量和儲存安全實施監督檢查，無相關檢查記錄。

2.有關糧食檢驗、防治等管理技術崗位人員未取得相應資格證書，收儲資格條件不達標。

3.糧情檢查管理不到位，對糧情無按規定時間進行檢測，未能掌握糧溫、倉溫、倉濕、氣溫、氣濕變化動態情況。

4.熏蒸作業不規范，實施熏蒸作業前無制訂熏蒸作業方案，熏蒸作業準備工作不夠充分。

（二）河浦中學審計

1.未及時支付專項資金，一是2018年殘疾生免學雜費補助資金河浦中學未能在規定30日內及時支付，涉及金額3.46萬元；二是2016年秋季國家助學金河浦中學直到2017年3月才完成支付，涉及金額30.6萬元。

2.結存扶貧資金未繳回，河浦中學結存2017至2018年建檔立卡家庭經濟困難學生免學雜費和生活費補助未繳回區教育局，涉及金額2.55萬元。

四、重大政策措施跟蹤審計情況

區審計局持續做好重大政策措施落實情況跟蹤審計，結合其他審計項目，組織對涉農統籌資金進行審計。審計發現的主要問題是：

1.區級涉農資金使用項目庫建設不完善。

2.區農業農村水務局未完成《2019年省級涉農轉移支付資金的任務清單（第一批）》中的4項約束性任務。

3.區交通運輸局2019年四好農村路建設項目建設進度偏慢，截至2020年3月，工程施工進度僅24%，遠低于合同計劃工期68%。

五、國有企業審計情況

組織對汕頭市粵鑫資產投資有限公司2016年至2018年的經濟活動進行審計，審計結果表明，該企業能圍繞區委區政府的工作部署，完成各項工作任務。審計發現的主要問題是：

（一）公司事務、公司發展方面，粵鑫公司存在未實行工資總額預算管理、未經批準出借固定資產的問題；

（二）重大經濟事項決策方面，粵鑫公司存在未制定議事規則的問題；

（三）財務管理方面，粵鑫公司存在差旅費報銷不規范、超過限額使用現金的問題；

（四）項目建設管理方面，粵鑫公司2個項目未能按立項計劃時間節點完成建設、1個項目未竣工驗收即交付使用、2個項目預算工作滯后。

六、原因分析和審計建議

從審計的情況來看，上述問題產生的主要原因是：

一是預算編制不夠精準，預算難以有效執行，未能提前做好項目儲備，項目前期工作不夠充分，導致項目建設進度滯后，資金結存閑置，項目建設滯后；二是對財務基礎性、日常性工作不夠重視，存在風險防控的薄弱環節，財政財務管理水平有待進一步提高；三是績效理念尚未牢固樹立，未能明確績效管理責任約束，缺乏嚴格規范管理，工作目標不明確，管理制度不健全，責任落實不到位。

審計建議：

（一）加強財政預算管理，提升預算執行效果

嚴格落實新預算法等法律法規，切實增強依法理財、科學理財、為民理財的意識。進一步提高財政預算編制及其執行的精準性，抓好預算編制管理工作，財政和業務主管部門要加強統籌管理，做實做細做準項目庫，切實提高支出預算編制質量和預算執行規范化水平。

（二）加強財務管理工作，規范財政財務收支行為

各部門要提高依法管財理財能力，要重視建立健全內部控制制度，提高會計核算和財務管理水平，加強日常監督檢查，及時糾正違規行為。

（三）健全資金監督機制，提高資金使用績效

建立健全財政專項資金監督機制，將重點項目、重點資金納入經常性監督核查范圍，健立項目績效評價制度，明確績效目標，對重點民生項目開展績效評價。

主任、各位副主任，各位委員：

自新冠病毒感染疫情發生以來，按審計署和省委的部署，區審計局抽調精干力量開展疫情防控資金和捐贈款物專項審計，審計結果表明，疫情防控期間，各有關部門能積極做好應對新冠病毒感染疫情防控資金的分配撥付工作，科學公平的使用和管理捐贈款物，審計期間雖有發現資金未及時撥付、物資臺賬未及時建立等問題，但經審計指出問題后，各有關部門都能及時落實整改。

對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，區審計局將按照區委區政府的要求督促有關地區和部門單位認真整改，全面整改情況將按規定向區人大常委會專題報告。

主任、各位副主任，各位委員：

濠江區審計局將在區委區政府和上級審計機關的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，不忘初心、牢記使命，更好服務濠江經濟高質量發展，努力為汕頭加快建設省域副中心城市，為濠江加快建設現代化臨港新區貢獻審計力量。

報告完畢。請予審議。