關于2019年濠江區本級預算執行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的報告

2021年3月

濠江區審計局局長  蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2019年度本級預算執行和其他財政收支的審計查出問題整改情況，請審議。

2020年8月31日，區四屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《關于2019年濠江區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），并要求區政府將審計工作報告中指出問題的整改情況向區人大常委會報告。區政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關整改責任單位認真組織整改工作，同時要求區審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。審計工作報告反映問題55項，截至12月底，已完成整改46項，正在整改9項。通過整改，已上交財政513.51萬元，已歸還原渠道資金3.91萬元，促進資金使用撥付7949.2萬元，盤活收回存量資金5840萬元，消化暫付掛賬8870萬元，推動項目進度4項，制定或完善規章制度4項。

審計整改結果表明，各有關部門能充分認識審計整改工作的重要性和必要性，整改意識進一步增強，整改質量有所提高，整改工作取得新成效。一是積極落實審計整改主體責任，逐條研究整改措施，逐項明確責任主體，明確整改時限，層層壓實整改責任，確保整改到位。二是全面加強落實跟蹤檢查，區審計局專門組織力量對審計工作報告披露問題的整改情況進行全面跟蹤，督促整改事項落實到位，提升整改效果。三是切實強化整改結果運用，有關部門單位能以整改審計發現問題為契機，舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度、強化制度執行緊密結合，提升整改效能。目前還有少數單位對審計查出問題尚未整改到位，現將具體整改情況報告如下。

一、財政管理審計情況

（一）區本級財政管理審計的整改情況

1.預算執行存在的問題，一是區財政局按照《關于進一步做好預算執行工作的指導意見》（財預〔2020〕11號）有關規定，及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作；二是區財政局今后將按規定及時下達轉移支付資金；三是區財政局已通過一卡通賬戶發放建檔立卡學生生活費及免學費補助資金；四是未采取競爭性方式選擇9個財政專戶資金存放銀行的問題，區財政反映其中8個財政專戶選擇開戶行已按照市財政資金存放管理辦法執行，剩余1個財政專戶將采取競爭性方式選擇資金存放銀行，目前相關工作正在推進中。

2.區級國有資本經營預算的問題，一是區財政局已經開展區屬國有企業試點工作，力爭實現將更多的區屬國有企業納入國有資本經營預算編制范圍；二是區財政局將結合我區國有企業改革進度及經營現狀，參照市局出臺的有關政策文件精神，盡快建立我區國有資本經營預算資金績效評價制度；三是區財政局進一步落實區級國有資本經營預算收支月報表填報工作，并做好匯總編制。

3.存量資金存在的問題，一是區財政局積極加強財政掛賬清理，已消化暫付掛賬完成整改；二是區財政局盤活收回存量財政資金5840萬元，其中部門賬戶上繳5451萬元。

4.社保基金存在的問題，一是社保局濠江分局加強賬戶管理，城鄉居民基本養老保險收入賬戶的征集收入及時上交至財政專戶，確保收入賬戶月末無余額；二是社保局濠江分局已追回29人多領的社會養老待遇金3.77萬元。

5.全區政府債券資金管理使用存在的問題，區教育局加快支出進度，沉淀的2019年新增債券資金961.69萬元和結存的2018年度債券資金3422.94萬元都已全部支付完畢。

（二）部門預算執行全覆蓋審計的整改情況

1.預算編制方面，區委編辦、區市場監管局、區委組織部加強預算編制執行分析和項目資金的執行進度監督，預算編制更加精細。

2.預算執行方面，部分當年新增預算項目支出完成率低于50%的問題，相關預算單位積極采取措施，加快項目資金的執行進度，12個部門42個項目完成整改，共促進有關項目資金支出3476.38萬元，上交區財政489.25萬元，收回有關項目指標993.71萬元，6個部門尚有10個項目正在整改中。

3.資產管理方面，4個部門資產閑置的問題，區自然資源局、區農業農村水務局已經將閑置的固定資產移交至區機關事務局，區工業和信息化局、區市場監管局有關房產因年久失修，尚未能盤活使用；5個部門固定資產賬實不符的問題，區發展改革局、區財政局已落實整改，核銷有關資產，區衛生健康局正在補齊有關房產的調撥手續，區民政局、河浦街道有關房產因產權不明確，尚未能錄入固定資產賬。

4.“三公”經費、會議費和培訓費方面，區民政局、區自然資源局已加強車輛運行維護費預算管理；區企投中心進一步加強會議費管理，嚴格執行預算；區殘聯等8個有關單位將培訓費列入預算并嚴格執行；區教育局、區衛生健康局進一步規范接待管理，嚴格接待標準；濱海街道實行定點加油，區農業農村水務局、區城管局加強公車使用管理，按“一車一檔”進行登記，同時，區城管局、區司法局已按規定及時處置有關公車，區市場監管局有關車輛因機構改革后公車尚未能重新定編確編，正在整改中。

5.支出管理方面，區衛生健康局、區僑務局已收回多報銷的差旅費；區住房城鄉建設局等11個有關單位加強和規范公務支出管理，按規定使用公務卡結算，減少現金支出；區城管局、區僑務局已收回違規擴大開支范圍的資金并上交區財政。

6.內部控制管理方面，區婦聯已按要求建立單位內控制度并組織實施，區僑務局進一步完善外賓接待流程；區婦聯、區僑務局、區城管局已完善財務管理制度，嚴格落實“三重一大”制度及相關采購規定。

二、績效審計情況

（一）省級教育發展專項學前教育資金專題審計

1.2019年省級教育發展專項學前教育資金績效目標中的3項數量指標未能完成的問題，區教育局加快推進幼兒園項目建設，目前廣澳街道中心幼兒園已竣工驗收，馬滘街道中心幼兒園及濱海街道公辦幼兒園正在啟動建設。

2.2019年省級教育發展專項學前教育資金年底全部結存的問題，區教育局正在整改中，雖采取一定措施，但整改成效不明顯，僅完成支出84.73萬元。

（二）濠江區社區服務中心公衛專項資金使用管理和績效審計

1.基本公衛資金使用管理方面的整改情況，一是區衛健局采取措施縮短資金撥付時間，確保基本公衛資金及時撥付到位；二是各社區衛生服務中心已將違規擴大開支范圍金額9.55萬元上交區財政；三是各社區衛生服務中心采取措施推進工作，提高資金使用效率。

2.基本公衛項目實施方面的整改情況，一是區人民醫院社區辦要求各社區衛生服務中心按照整改列表內容逐項自查對照，落實具體責任人和整改期限，并定期跟進匯總整改進度；二是社區辦已制定具體實施方案，推進基本公衛項目，提高各項目完成指標；三是自2019年9月濠江醫院全面管理7所社區中心后，7所社區中心質控和年度考核工作同步進行，并定期開展基本公衛服務工作質量檢查及專項考核；四是以基礎醫療帶動基本公衛項目，汕大附一院、濠江醫院定期派出專家到河浦、廣澳、礐石社區中心坐診，并通過濠江醫院動態，社區公眾號等方式進行宣傳；五是社區辦調整績效細則，鼓勵家庭醫生為簽約群眾提供履約服務，進一步提高家庭醫生簽約率和履約率，截止2020年8月底，全區家庭醫生簽約覆蓋率25.39%，重點人群簽約覆蓋率50.67%。

三、重點民生項目和專項資金審計情況

（一）儲備糧補貼資金專項審計的整改情況

一是區發展改革局切實履行儲備糧監管職責，落實“安全儲糧”和“安全生產”工作；二是區濠晟公司今后將按規定，逐步加強人員培訓，完善管理技術崗位的相應資格，配齊收儲資格達標的管理技術人員，規范收儲行為；三是區濠晟公司落實“一、三、七糧情檢查”，全面檢查庫存糧情、檢查庫區安全相關情況，并做好糧情記錄，消除安全隱患；四是區濠晟公司加強熏蒸作業管理，對藥劑殘渣及廢棄物及時進行合理處置，確保人員安全。

（二）河浦中學審計的整改情況

河浦中學通過加強財務管理，及時支付各類專項資金等措施，已完成有關問題的整改。

四、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）關于區級涉農資金使用項目庫建設不完善的問題，區涉農資金領導小組辦公室組織各涉農部門做好項目前期準備工作，建設區級項目庫，并在省財政廳市縣項目庫管理系統進行項目申報工作。

（二）關于4項約束性任務未完成的問題。區農業農村水務局已采取有效措施，完成了4項約束性任務。

（三）關于四好農村路建設項目建設進度偏慢的問題，區交通運輸局采取措施，多次召開項目建設工作會議，部署具體工作，加快推進項目建設。

五、國有企業審計情況

（一）公司事務、公司發展方面，粵鑫公司已將現行工資制度報履行出資人職責機構（區國資局）備案，有關出借的固定資產已經收回并進行處理。

（二）重大經濟事項決策方面，粵鑫公司已建立議事制度，明確“三重一大”事項的決策內容、程序并做好會議記錄工作。

（三）財務管理方面，粵鑫公司按規范完善報銷手續，規范費用報銷管理，加強現金使用管理，對超現金限額款項的支付通過開戶銀行進行轉賬結算。

（四）項目建設管理方面，粵鑫公司加強項目管理，積極協調相關部門推進公司項目建設，對于審計指出的1個項目未竣工驗收即交付使用的問題，粵鑫公司已完成項目竣工驗收移交工作，對于項目預算工作滯后的問題，粵鑫公司今后將積極協調配合推進各項目財審工作，按規定程序及時完成項目預算工作，強化工程造價控制。

六、持續推進整改的問題及下一步安排

從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯，但仍有一些問題的整改仍在持續進行中，主要有以下幾種情況：

一是部分問題的整改需要較長時間才能完成，如省級教育發展專項學前教育資金績效目標中的3項數量指標未能完成的問題，相關整改責任單位雖已采取措施，部署有關工作，但相關建設項目有一定的建設周期，仍需要進一步的跟進和“回頭看”。

二是屬于歷史遺留問題，如資產管理方面，由于歷史久遠，相關資料缺失或人員變動，部分單位房產仍需要進一步厘清產權關系。

三是有的問題客觀情況較復雜，整改難度較大，牽涉面廣，短期內難以徹底整改到位。如區級國有資本經營預算的問題，區屬國有企業大部分處于常年虧損狀態，尚不滿足納入國有資本經營預算管理條件，且我區國有資本經營預算尚處于起步階段，存在管理人手及經驗不足等問題，需要持續統籌推進整改。

對目前尚未整改到位的問題，各相關部門正按照審計整改要求，加快推進整改工作。下一步，審計部門將嚴格按照區委、區政府和區人大常委會對審計整改工作的要求，緊盯尚在整改的問題，積極聯動相關部門，繼續加強跟蹤檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，一是繼續督促相關部門推進整改工作，對成因復雜、涉及面廣、歷史遺留等一時無法整改到位的問題，要加緊研究，積極創造條件逐步整改。二是深化整改督查力度，對后續整改情況進行持續跟蹤檢查，確保審計整改落實到位，著力揭示虛假整改、整改不到位的典型情況，通過整改跟蹤檢查促進審計整改質量全面提升。三是強化整改追責問責。對整改工作中出現的整改不力、虛假整改、拒絕整改的部門，將加大整改責任追究力度，從嚴處理和問責相關單位和人員。

主任、各位副主任，各位委員：

濠江區審計局將在區委區政府和上級審計機關的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神指導工作，深入學習貫徹落實習近平總書記在黨的十九屆五中全會上的重要講話精神以及出席深圳經濟特區建立40周年慶祝大會和視察廣東重要講話、重要指示精神，緊緊圍繞區委區政府的總體部署和工作目標，全面依法履行審計監督職責，從嚴從緊強化審計整改，繼續在推動深化改革、促進依法行政、維護國家經濟安全和民生福祉、監督和制約權力運行等方面發揮審計監督和保障作用，更好服務濠江經濟高質量發展，為打造宜居宜業宜游的幸福濠江貢獻審計力量。