關(guān)于2019年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他

財政收支審計查出問題整改情況的報告

2021年3月

濠江區(qū)審計局局長  蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題整改情況，請審議。

2020年8月31日，區(qū)四屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《關(guān)于2019年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），并要求區(qū)政府將審計工作報告中指出問題的整改情況向區(qū)人大常委會報告。區(qū)政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認真組織整改工作，同時要求區(qū)審計局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。審計工作報告反映問題55項，截至12月底，已完成整改46項，正在整改9項。通過整改，已上交財政513.51萬元，已歸還原渠道資金3.91萬元，促進資金使用撥付7949.2萬元，盤活收回存量資金5840萬元，消化暫付掛賬8870萬元，推動項目進度4項，制定或完善規(guī)章制度4項。

審計整改結(jié)果表明，各有關(guān)部門能充分認識審計整改工作的重要性和必要性，整改意識進一步增強，整改質(zhì)量有所提高，整改工作取得新成效。一是積極落實審計整改主體責(zé)任，逐條研究整改措施，逐項明確責(zé)任主體，明確整改時限，層層壓實整改責(zé)任，確保整改到位。二是全面加強落實跟蹤檢查，區(qū)審計局專門組織力量對審計工作報告披露問題的整改情況進行全面跟蹤，督促整改事項落實到位，提升整改效果。三是切實強化整改結(jié)果運用，有關(guān)部門單位能以整改審計發(fā)現(xiàn)問題為契機，舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度、強化制度執(zhí)行緊密結(jié)合，提升整改效能。目前還有少數(shù)單位對審計查出問題尚未整改到位，現(xiàn)將具體整改情況報告如下。

一、財政管理審計情況

（一）區(qū)本級財政管理審計的整改情況

1.預(yù)算執(zhí)行存在的問題，一是區(qū)財政局按照《關(guān)于進一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔2020〕11號）有關(guān)規(guī)定，及時做好資金分配方案的細化和指標下達工作；二是區(qū)財政局今后將按規(guī)定及時下達轉(zhuǎn)移支付資金；三是區(qū)財政局已通過一卡通賬戶發(fā)放建檔立卡學(xué)生生活費及免學(xué)費補助資金；四是未采取競爭性方式選擇9個財政專戶資金存放銀行的問題，區(qū)財政反映其中8個財政專戶選擇開戶行已按照市財政資金存放管理辦法執(zhí)行，剩余1個財政專戶將采取競爭性方式選擇資金存放銀行，目前相關(guān)工作正在推進中。

2.區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題，一是區(qū)財政局已經(jīng)開展區(qū)屬國有企業(yè)試點工作，力爭實現(xiàn)將更多的區(qū)屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍；二是區(qū)財政局將結(jié)合我區(qū)國有企業(yè)改革進度及經(jīng)營現(xiàn)狀，參照市局出臺的有關(guān)政策文件精神，盡快建立我區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算資金績效評價制度；三是區(qū)財政局進一步落實區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支月報表填報工作，并做好匯總編制。

3.存量資金存在的問題，一是區(qū)財政局積極加強財政掛賬清理，已消化暫付掛賬完成整改；二是區(qū)財政局盤活收回存量財政資金5840萬元，其中部門賬戶上繳5451萬元。

4.社保基金存在的問題，一是社保局濠江分局加強賬戶管理，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入賬戶的征集收入及時上交至財政專戶，確保收入賬戶月末無余額；二是社保局濠江分局已追回29人多領(lǐng)的社會養(yǎng)老待遇金3.77萬元。

5.全區(qū)政府債券資金管理使用存在的問題，區(qū)教育局加快支出進度，沉淀的2019年新增債券資金961.69萬元和結(jié)存的2018年度債券資金3422.94萬元都已全部支付完畢。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計的整改情況

1.預(yù)算編制方面，區(qū)委編辦、區(qū)市場監(jiān)管局、區(qū)委組織部加強預(yù)算編制執(zhí)行分析和項目資金的執(zhí)行進度監(jiān)督，預(yù)算編制更加精細。

2.預(yù)算執(zhí)行方面，部分當年新增預(yù)算項目支出完成率低于50%的問題，相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項目資金的執(zhí)行進度，12個部門42個項目完成整改，共促進有關(guān)項目資金支出3476.38萬元，上交區(qū)財政489.25萬元，收回有關(guān)項目指標993.71萬元，6個部門尚有10個項目正在整改中。

3.資產(chǎn)管理方面，4個部門資產(chǎn)閑置的問題，區(qū)自然資源局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已經(jīng)將閑置的固定資產(chǎn)移交至區(qū)機關(guān)事務(wù)局，區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)市場監(jiān)管局有關(guān)房產(chǎn)因年久失修，尚未能盤活使用；5個部門固定資產(chǎn)賬實不符的問題，區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)財政局已落實整改，核銷有關(guān)資產(chǎn)，區(qū)衛(wèi)生健康局正在補齊有關(guān)房產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，區(qū)民政局、河浦街道有關(guān)房產(chǎn)因產(chǎn)權(quán)不明確，尚未能錄入固定資產(chǎn)賬。

4.“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費方面，區(qū)民政局、區(qū)自然資源局已加強車輛運行維護費預(yù)算管理；區(qū)企投中心進一步加強會議費管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算；區(qū)殘聯(lián)等8個有關(guān)單位將培訓(xùn)費列入預(yù)算并嚴格執(zhí)行；區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)生健康局進一步規(guī)范接待管理，嚴格接待標準；濱海街道實行定點加油，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局、區(qū)城管局加強公車使用管理，按“一車一檔”進行登記，同時，區(qū)城管局、區(qū)司法局已按規(guī)定及時處置有關(guān)公車，區(qū)市場監(jiān)管局有關(guān)車輛因機構(gòu)改革后公車尚未能重新定編確編，正在整改中。

5.支出管理方面，區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)僑務(wù)局已收回多報銷的差旅費；區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等11個有關(guān)單位加強和規(guī)范公務(wù)支出管理，按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金支出；區(qū)城管局、區(qū)僑務(wù)局已收回違規(guī)擴大開支范圍的資金并上交區(qū)財政。

6.內(nèi)部控制管理方面，區(qū)婦聯(lián)已按要求建立單位內(nèi)控制度并組織實施，區(qū)僑務(wù)局進一步完善外賓接待流程；區(qū)婦聯(lián)、區(qū)僑務(wù)局、區(qū)城管局已完善財務(wù)管理制度，嚴格落實“三重一大”制度及相關(guān)采購規(guī)定。

二、績效審計情況

（一）省級教育發(fā)展專項學(xué)前教育資金專題審計

1.2019年省級教育發(fā)展專項學(xué)前教育資金績效目標中的3項數(shù)量指標未能完成的問題，區(qū)教育局加快推進幼兒園項目建設(shè)，目前廣澳街道中心幼兒園已竣工驗收，馬滘街道中心幼兒園及濱海街道公辦幼兒園正在啟動建設(shè)。

2.2019年省級教育發(fā)展專項學(xué)前教育資金年底全部結(jié)存的問題，區(qū)教育局正在整改中，雖采取一定措施，但整改成效不明顯，僅完成支出84.73萬元。

（二）濠江區(qū)社區(qū)服務(wù)中心公衛(wèi)專項資金使用管理和績效審計

1.基本公衛(wèi)資金使用管理方面的整改情況，一是區(qū)衛(wèi)健局采取措施縮短資金撥付時間，確保基本公衛(wèi)資金及時撥付到位；二是各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已將違規(guī)擴大開支范圍金額9.55萬元上交區(qū)財政；三是各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心采取措施推進工作，提高資金使用效率。

2.基本公衛(wèi)項目實施方面的整改情況，一是區(qū)人民醫(yī)院社區(qū)辦要求各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心按照整改列表內(nèi)容逐項自查對照，落實具體責(zé)任人和整改期限，并定期跟進匯總整改進度；二是社區(qū)辦已制定具體實施方案，推進基本公衛(wèi)項目，提高各項目完成指標；三是自2019年9月濠江醫(yī)院全面管理7所社區(qū)中心后，7所社區(qū)中心質(zhì)控和年度考核工作同步進行，并定期開展基本公衛(wèi)服務(wù)工作質(zhì)量檢查及專項考核；四是以基礎(chǔ)醫(yī)療帶動基本公衛(wèi)項目，汕大附一院、濠江醫(yī)院定期派出專家到河浦、廣澳、礐石社區(qū)中心坐診，并通過濠江醫(yī)院動態(tài)，社區(qū)公眾號等方式進行宣傳；五是社區(qū)辦調(diào)整績效細則，鼓勵家庭醫(yī)生為簽約群眾提供履約服務(wù)，進一步提高家庭醫(yī)生簽約率和履約率，截止2020年8月底，全區(qū)家庭醫(yī)生簽約覆蓋率25.39%，重點人群簽約覆蓋率50.67%。

三、重點民生項目和專項資金審計情況

（一）儲備糧補貼資金專項審計的整改情況

一是區(qū)發(fā)展改革局切實履行儲備糧監(jiān)管職責(zé)，落實“安全儲糧”和“安全生產(chǎn)”工作；二是區(qū)濠晟公司今后將按規(guī)定，逐步加強人員培訓(xùn)，完善管理技術(shù)崗位的相應(yīng)資格，配齊收儲資格達標的管理技術(shù)人員，規(guī)范收儲行為；三是區(qū)濠晟公司落實“一、三、七糧情檢查”，全面檢查庫存糧情、檢查庫區(qū)安全相關(guān)情況，并做好糧情記錄，消除安全隱患；四是區(qū)濠晟公司加強熏蒸作業(yè)管理，對藥劑殘渣及廢棄物及時進行合理處置，確保人員安全。

（二）河浦中學(xué)審計的整改情況

河浦中學(xué)通過加強財務(wù)管理，及時支付各類專項資金等措施，已完成有關(guān)問題的整改。

四、重大政策措施跟蹤審計情況

（一）關(guān)于區(qū)級涉農(nóng)資金使用項目庫建設(shè)不完善的問題，區(qū)涉農(nóng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織各涉農(nóng)部門做好項目前期準備工作，建設(shè)區(qū)級項目庫，并在省財政廳市縣項目庫管理系統(tǒng)進行項目申報工作。

（二）關(guān)于4項約束性任務(wù)未完成的問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已采取有效措施，完成了4項約束性任務(wù)。

（三）關(guān)于四好農(nóng)村路建設(shè)項目建設(shè)進度偏慢的問題，區(qū)交通運輸局采取措施，多次召開項目建設(shè)工作會議，部署具體工作，加快推進項目建設(shè)。

五、國有企業(yè)審計情況

（一）公司事務(wù)、公司發(fā)展方面，粵鑫公司已將現(xiàn)行工資制度報履行出資人職責(zé)機構(gòu)（區(qū)國資局）備案，有關(guān)出借的固定資產(chǎn)已經(jīng)收回并進行處理。

（二）重大經(jīng)濟事項決策方面，粵鑫公司已建立議事制度，明確“三重一大”事項的決策內(nèi)容、程序并做好會議記錄工作。

（三）財務(wù)管理方面，粵鑫公司按規(guī)范完善報銷手續(xù)，規(guī)范費用報銷管理，加強現(xiàn)金使用管理，對超現(xiàn)金限額款項的支付通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）項目建設(shè)管理方面，粵鑫公司加強項目管理，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門推進公司項目建設(shè)，對于審計指出的1個項目未竣工驗收即交付使用的問題，粵鑫公司已完成項目竣工驗收移交工作，對于項目預(yù)算工作滯后的問題，粵鑫公司今后將積極協(xié)調(diào)配合推進各項目財審工作，按規(guī)定程序及時完成項目預(yù)算工作，強化工程造價控制。

六、持續(xù)推進整改的問題及下一步安排

從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯，但仍有一些問題的整改仍在持續(xù)進行中，主要有以下幾種情況：

一是部分問題的整改需要較長時間才能完成，如省級教育發(fā)展專項學(xué)前教育資金績效目標中的3項數(shù)量指標未能完成的問題，相關(guān)整改責(zé)任單位雖已采取措施，部署有關(guān)工作，但相關(guān)建設(shè)項目有一定的建設(shè)周期，仍需要進一步的跟進和“回頭看”。

二是屬于歷史遺留問題，如資產(chǎn)管理方面，由于歷史久遠，相關(guān)資料缺失或人員變動，部分單位房產(chǎn)仍需要進一步厘清產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

三是有的問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，牽涉面廣，短期內(nèi)難以徹底整改到位。如區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題，區(qū)屬國有企業(yè)大部分處于常年虧損狀態(tài)，尚不滿足納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理條件，且我區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算尚處于起步階段，存在管理人手及經(jīng)驗不足等問題，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進整改。

對目前尚未整改到位的問題，各相關(guān)部門正按照審計整改要求，加快推進整改工作。下一步，審計部門將嚴格按照區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大常委會對審計整改工作的要求，緊盯尚在整改的問題，積極聯(lián)動相關(guān)部門，繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促整改責(zé)任單位進一步落實整改措施，一是繼續(xù)督促相關(guān)部門推進整改工作，對成因復(fù)雜、涉及面廣、歷史遺留等一時無法整改到位的問題，要加緊研究，積極創(chuàng)造條件逐步整改。二是深化整改督查力度，對后續(xù)整改情況進行持續(xù)跟蹤檢查，確保審計整改落實到位，著力揭示虛假整改、整改不到位的典型情況，通過整改跟蹤檢查促進審計整改質(zhì)量全面提升。三是強化整改追責(zé)問責(zé)。對整改工作中出現(xiàn)的整改不力、虛假整改、拒絕整改的部門，將加大整改責(zé)任追究力度，從嚴處理和問責(zé)相關(guān)單位和人員。

主任、各位副主任，各位委員：

濠江區(qū)審計局將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神指導(dǎo)工作，深入學(xué)習(xí)貫徹落實習(xí)近平總書記在黨的十九屆五中全會上的重要講話精神以及出席深圳經(jīng)濟特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東重要講話、重要指示精神，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府的總體部署和工作目標，全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，從嚴從緊強化審計整改，繼續(xù)在推動深化改革、促進依法行政、維護國家經(jīng)濟安全和民生福祉、監(jiān)督和制約權(quán)力運行等方面發(fā)揮審計監(jiān)督和保障作用，更好服務(wù)濠江經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，為打造宜居宜業(yè)宜游的幸福濠江貢獻審計力量。