關(guān)于2020年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題

整改情況的報(bào)告

濠江區(qū)審計(jì)局

2022年4月

主任，各位副主任，各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)作關(guān)于2020年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告。

2021年10月14日，區(qū)四屆人大常委會(huì)第五十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2020年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），并要求區(qū)政府將審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。區(qū)政府對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認(rèn)真組織整改工作，同時(shí)要求區(qū)審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題56項(xiàng)，截至目前，已完成整改47項(xiàng)，占比83.93%；正在逐步推進(jìn)整改9項(xiàng)，占比16.07%。整改問(wèn)題金額20305.14萬(wàn)元，其中：財(cái)政收回2982.79萬(wàn)元，歸還原渠道資金29.33萬(wàn)元，調(diào)賬處理1329.51萬(wàn)元，促進(jìn)資金使用撥付12079.87萬(wàn)元，盤(pán)活存量資金3858.51萬(wàn)元，挽回（避免）損失14.4萬(wàn)元，其他已落實(shí)整改金額10.73萬(wàn)元。

審計(jì)整改結(jié)果表明，各有關(guān)部門(mén)能充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，整改意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，整改質(zhì)量有所提高，整改工作取得新成效。一是被審計(jì)單位切實(shí)履行整改主體責(zé)任，增強(qiáng)整改的自覺(jué)性和主動(dòng)性，以整改為契機(jī)舉一反三，強(qiáng)化管理。如成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任分工；制定整改方案及措施，確保整改工作有力、有序、有效推進(jìn)；召開(kāi)班子會(huì)議，討論審計(jì)整改工作，強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。二是全面加強(qiáng)落實(shí)跟蹤檢查，區(qū)審計(jì)局專門(mén)組織力量對(duì)審計(jì)工作報(bào)告披露問(wèn)題的整改情況進(jìn)行全面跟蹤，督促整改事項(xiàng)落實(shí)到位，提升整改效果。三是查找和總結(jié)工作中存在的潛在問(wèn)題，構(gòu)建整改工作長(zhǎng)效機(jī)制，把整改成果常態(tài)化、制度化。如嚴(yán)格規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出管理；加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步促進(jìn)本單位的財(cái)務(wù)管理規(guī)范化；完善單位內(nèi)部控制制度。目前還有少數(shù)單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題尚未整改到位，現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：

一、財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

主要存在問(wèn)題14個(gè)，其中12個(gè)已完成整改，2個(gè)仍在推進(jìn)整改。

（一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.少數(shù)項(xiàng)目未及時(shí)下達(dá)預(yù)算指標(biāo)問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已完成整改，4個(gè)項(xiàng)目下達(dá)并支出267.60萬(wàn)元，剩余351.40萬(wàn)元被收回重新安排。

2.未計(jì)提水利建設(shè)基金問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已按規(guī)定補(bǔ)充計(jì)提水利建設(shè)專項(xiàng)收入349.02萬(wàn)元。

3.非稅專戶核算其他資金問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已將上繳專戶的企業(yè)退休人員社會(huì)化管理經(jīng)費(fèi)原路退回。

4.收回存量資金部分未發(fā)揮效益問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局積極采取措施，3858.51萬(wàn)元存量資金已全部重新安排項(xiàng)目盤(pán)活使用。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.預(yù)算執(zhí)行方面。一是部分當(dāng)年度預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%的問(wèn)題，相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項(xiàng)目資金的執(zhí)行進(jìn)度，14個(gè)部門(mén)已完成整改，已支出1644.02萬(wàn)元，由財(cái)政收回2015.39萬(wàn)元；二是以前年度結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目執(zhí)行率低于75%的問(wèn)題，8個(gè)部門(mén)已完成整改，已支出1748.4萬(wàn)元，由財(cái)政收回318.02萬(wàn)元。

2.公務(wù)支出管理方面。一是對(duì)部分無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)將加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，提高預(yù)算準(zhǔn)確性和規(guī)范性；二是會(huì)議費(fèi)會(huì)計(jì)報(bào)銷憑證不完整問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)將進(jìn)一步規(guī)范會(huì)議費(fèi)的日常管理，完善相關(guān)支出手續(xù)資料。

3.政府采購(gòu)方面。對(duì)政府采購(gòu)目錄內(nèi)項(xiàng)目未按規(guī)定納入政府采購(gòu)和政府采購(gòu)目錄外項(xiàng)目未通過(guò)中介超市選擇服務(wù)單位問(wèn)題，各有關(guān)部門(mén)已落實(shí)整改，今后強(qiáng)化采購(gòu)管理，落實(shí)應(yīng)采盡采。

（三）街道財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.向不屬于本級(jí)預(yù)算單位撥付補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)問(wèn)題。相關(guān)街道進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用，執(zhí)行預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定，不向非預(yù)算資金單位撥款。

2.利息收入未納入非稅收入，且未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政問(wèn)題。相關(guān)街道已將利息收入36.47萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政局，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理。

3.部分費(fèi)用支出未使用公務(wù)卡結(jié)算的問(wèn)題，相關(guān)街道進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)經(jīng)工作，加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)卡使用管理，切實(shí)減少現(xiàn)金支付結(jié)算。

4.列支非本單位費(fèi)用支出問(wèn)題，審計(jì)期間，相關(guān)街道已向廣東宏業(yè)南粵物業(yè)管理有限公司追回款項(xiàng)并上繳區(qū)財(cái)政1.08萬(wàn)元，今后將加強(qiáng)支出報(bào)銷審核，嚴(yán)把開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

二、重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

主要存在問(wèn)題5個(gè)，已全部整改完成。

（一）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革方面問(wèn)題整改情況

一是未制定各審批環(huán)節(jié)的相關(guān)實(shí)施辦法或?qū)嵤┘?xì)則問(wèn)題，各有關(guān)部門(mén)出臺(tái)配套制度，簡(jiǎn)化優(yōu)化投資項(xiàng)目審批手續(xù)，切實(shí)提高審批效率；二是審批平臺(tái)建設(shè)不完善，信息共享不到位問(wèn)題，有關(guān)系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)與廣東省投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)等18個(gè)系統(tǒng)對(duì)接，信息共享程度逐步提升；三是工程建設(shè)項(xiàng)目審批管理系統(tǒng)辦理審批事項(xiàng)時(shí)未能統(tǒng)一項(xiàng)目代碼問(wèn)題，各相關(guān)成員單位規(guī)范代碼使用，嚴(yán)格使用代碼作為審批唯一身份標(biāo)識(shí)，使統(tǒng)一代碼貫穿工程建設(shè)項(xiàng)目審批全過(guò)程。

（二）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先，落實(shí)就業(yè)補(bǔ)貼政策方面問(wèn)題整改情況

針對(duì)少數(shù)以工代訓(xùn)補(bǔ)貼人員和一次性吸納就業(yè)補(bǔ)貼人員不符合條件的問(wèn)題，區(qū)人力資源和社會(huì)保障局在審計(jì)期間已收回有關(guān)補(bǔ)貼資金1.9萬(wàn)元，今后將加強(qiáng)補(bǔ)貼審核工作，建立隨機(jī)抽查制度，在核查補(bǔ)貼操作辦法要求的申請(qǐng)材料的同時(shí)，開(kāi)展隨機(jī)檢查，避免再次發(fā)生類似情況。

三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)問(wèn)題整改情況

主要存在問(wèn)題9個(gè)，其中8個(gè)已完成整改，1個(gè)仍在推進(jìn)整改。

（一）社保基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金未及時(shí)補(bǔ)發(fā)問(wèn)題。截至2022年2月底，區(qū)社保分局已整改230人次共3.99萬(wàn)元，剩余16人次(1人)0.2萬(wàn)元因參保人在外地，需待參保人回汕頭變更銀行賬號(hào)后才能進(jìn)行補(bǔ)發(fā)。

2.社保基金部分繳費(fèi)收入未及時(shí)劃繳財(cái)政專戶問(wèn)題，社保局濠江分局加強(qiáng)賬戶管理，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入戶的征集收入已上解至財(cái)政專戶，收入戶月末無(wú)余額。

3.社保基金支出賬戶閑置問(wèn)題，社保局濠江分局已于2021年7月26日注銷在中國(guó)工商銀行開(kāi)立的社保基金支出戶。

（二）重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)問(wèn)題整改情況

1.工程建設(shè)管理方面。一是關(guān)于達(dá)濠華僑中學(xué)學(xué)生宿舍樓及配套建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃及時(shí)完成工程建設(shè)問(wèn)題，濠星公司今后將嚴(yán)格項(xiàng)目管理，在計(jì)劃期限內(nèi)完成項(xiàng)目建設(shè)。二是雙泉公園體育館和華南師范大學(xué)附屬濠江實(shí)驗(yàn)學(xué)校9#樓體藝館項(xiàng)目監(jiān)理單位履職不到位問(wèn)題，區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局將加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的履職監(jiān)督，確保工程監(jiān)理單位認(rèn)真履行施工質(zhì)量督查職責(zé)。

2.建設(shè)資金管理方面。一是關(guān)于達(dá)濠華僑中學(xué)學(xué)生宿舍樓及配套建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)多付項(xiàng)目樁基檢測(cè)費(fèi)問(wèn)題，濠星公司已追回多付費(fèi)用27.43萬(wàn)元；二是雙泉公園體育館和華南師范大學(xué)附屬濠江實(shí)驗(yàn)學(xué)校9#樓體藝館項(xiàng)目多計(jì)初步設(shè)計(jì)費(fèi)問(wèn)題，區(qū)代建中心已核減多計(jì)費(fèi)用14.4萬(wàn)元；三是關(guān)于礐石中學(xué)4個(gè)工程項(xiàng)目多付稅金，1個(gè)項(xiàng)目多付招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)問(wèn)題，礐石中學(xué)已追回有關(guān)費(fèi)用5.85萬(wàn)元。

四、績(jī)效審計(jì)問(wèn)題整改情況

主要存在問(wèn)題14個(gè)，其中13個(gè)已完成整改，1個(gè)仍在推進(jìn)整改。

（一）新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況專項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題整改情況

一是部分專項(xiàng)資金未及時(shí)使用問(wèn)題，審計(jì)期間，有關(guān)部門(mén)加快工作進(jìn)度，抗疫特別國(guó)債基建項(xiàng)目7500萬(wàn)元、2020年公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)中央補(bǔ)助資金323.45萬(wàn)元等專項(xiàng)資金已全額支出；二是部分補(bǔ)助資金發(fā)放對(duì)象不合規(guī)問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已完成整改，收回0.04萬(wàn)元。

（二）學(xué)前教育專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)問(wèn)題整改情況

 1.學(xué)前教育政策執(zhí)行方面。區(qū)教育局已完成普惠性民辦幼兒園的重新認(rèn)定工作，共認(rèn)定普惠性民辦幼兒園17所。

2.學(xué)前教育資源布局方面，一是加快街道公辦幼兒園建設(shè)，廣澳、馬滘街道公辦幼兒園已竣工驗(yàn)收，濱海、礐石街道公辦幼兒園已完成項(xiàng)目選址及初步設(shè)計(jì)工作，河浦、玉新街道公辦幼兒園進(jìn)入項(xiàng)目選址階段；二是設(shè)立規(guī)范化普惠性幼兒園，包括建設(shè)東湖海悅城新建幼兒園，南濱博美幼兒園辦成普惠性幼兒園；三是完善學(xué)前教育頂層設(shè)計(jì)，區(qū)教育局成立學(xué)前教育發(fā)展專題調(diào)研小組，深入開(kāi)展調(diào)研，科學(xué)規(guī)劃學(xué)前教育布局。

3.專項(xiàng)資金使用管理方面，一是未編制學(xué)前教育專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)問(wèn)題，區(qū)教育局已編制學(xué)前教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并開(kāi)展有關(guān)資金績(jī)效評(píng)價(jià)；二是專項(xiàng)資金滯留嚴(yán)重問(wèn)題，區(qū)教育局推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快資金使用，已支出學(xué)前教育專項(xiàng)資金588.40萬(wàn)元；三是生均經(jīng)費(fèi)撥付不合規(guī)問(wèn)題，區(qū)教育局對(duì)2019年、2020年的生均公用經(jīng)費(fèi)按當(dāng)學(xué)期實(shí)有人數(shù)進(jìn)行清算，補(bǔ)撥或退回學(xué)前教育生均經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金。

4.辦園方面，一是部分幼兒園基礎(chǔ)設(shè)施不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題，區(qū)教育局督促和引導(dǎo)幼兒園逐步完善基礎(chǔ)設(shè)施，不斷提高辦學(xué)條件，全區(qū)生均用地面積、建筑面積、室外活動(dòng)面積、綠化面積等均較之前有所提高。二是部分幼兒園財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問(wèn)題，區(qū)教育局進(jìn)一步加強(qiáng)幼兒園管理，開(kāi)展檢查工作，要求有關(guān)幼兒園建賬核算，并對(duì)全區(qū)幼兒園財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。三是無(wú)證辦園工作整治不到位問(wèn)題，區(qū)教育局落實(shí)整治工作，有關(guān)幼兒園已審批辦證。

五、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)問(wèn)題整改情況

主要存在問(wèn)題14個(gè)，其中9個(gè)已完成整改，5個(gè)仍在推進(jìn)整改。

（一）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)問(wèn)題整改情況

1.國(guó)有企業(yè)事務(wù)管理方面。一是未按規(guī)定足額上繳國(guó)有資本收益問(wèn)題，達(dá)建總公司已完成整改，上繳國(guó)有資本收益256.28萬(wàn)元；二是部分分公司承包人欠交承包管理費(fèi)問(wèn)題，達(dá)建總公司已收到補(bǔ)交費(fèi)用10萬(wàn)元，剩余費(fèi)用仍在催收或清算；三是執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度不到位問(wèn)題，達(dá)建總公司已整改，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；四是出臺(tái)新的工資制度未報(bào)區(qū)國(guó)資部門(mén)備案或核準(zhǔn)問(wèn)題，達(dá)建總公司已將新出臺(tái)的工資制度報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

2.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面。關(guān)于未制定“三重一大”決策制度具體實(shí)施辦法和部分大額開(kāi)支未經(jīng)集體決策的問(wèn)題，達(dá)建總公司已落實(shí)整改，制定“三重一大”決策制度并嚴(yán)格執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)管理方面，一是無(wú)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬問(wèn)題，達(dá)建總公司已加強(qiáng)管理，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬；二是部分固定資產(chǎn)未登記入賬問(wèn)題，達(dá)建總公司已將有關(guān)資產(chǎn)登記入賬；三是部分固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置問(wèn)題，兩處閑置房產(chǎn)因年久失修，尚未能盤(pán)活使用。

（二）區(qū)級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)問(wèn)題整改情況

1.資產(chǎn)使用效益方面。一是有2個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)閑置問(wèn)題，區(qū)政府辦公室已盤(pán)活使用2處房產(chǎn)，仍有4處房產(chǎn)因拍賣失敗、年久失修等原因尚未盤(pán)活，區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部擬將閑置房產(chǎn)改造為港澳臺(tái)僑服務(wù)中心；二是5所學(xué)校部分教育信息化設(shè)備閑置問(wèn)題，區(qū)教育局成立領(lǐng)導(dǎo)小組，落實(shí)學(xué)校整改，盤(pán)活啟用相關(guān)設(shè)備。

2.資產(chǎn)核算管理方面。一是6個(gè)部門(mén)資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和賬面固定資產(chǎn)原值不相符問(wèn)題，5個(gè)部門(mén)已落實(shí)整改，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，補(bǔ)登入賬及進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，區(qū)衛(wèi)生健康局仍在進(jìn)一步清理資產(chǎn)情況；二是8個(gè)部門(mén)資產(chǎn)信息賬實(shí)不符問(wèn)題，5個(gè)部門(mén)已進(jìn)行賬務(wù)處理完成整改，剩余3個(gè)部門(mén)涉及的4處房產(chǎn)1輛公車仍需進(jìn)一步完善手續(xù)；三是1所學(xué)校2個(gè)已竣工項(xiàng)目長(zhǎng)期未辦理竣工財(cái)務(wù)決算及產(chǎn)權(quán)登記問(wèn)題，礐石中學(xué)已完成固定資產(chǎn)登記。

六、部分問(wèn)題未整改到位的原因及下一步工作措施

從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問(wèn)題大部分已得到糾正，整改成效明顯，但仍有一些問(wèn)題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中，尚未整改到位的主要原因有：一是個(gè)別歷史遺留問(wèn)題情況復(fù)雜，需要時(shí)間進(jìn)行梳理，難以立即整改；二是有的問(wèn)題存在各種實(shí)際困難，需進(jìn)一步溝通協(xié)商追討；三是有些問(wèn)題涉及工作規(guī)劃中長(zhǎng)期目標(biāo)，需要結(jié)合工作推進(jìn)逐步解決；四是部分項(xiàng)目進(jìn)度仍需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。

對(duì)目前尚未整改到位的問(wèn)題，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門(mén)切實(shí)履行整改責(zé)任，不斷提升審計(jì)工作的整體效能，更好地發(fā)揮審計(jì)“治已病，防未病”的作用。一是強(qiáng)化依法推進(jìn)審計(jì)整改，按照新修訂的《審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定，加大依法管理審計(jì)整改的力度，建立整改臺(tái)賬，督促責(zé)任單位分類制定整改計(jì)劃，切實(shí)履行整改義務(wù)；二是繼續(xù)深化整改督查力度，持續(xù)對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改成效，杜絕表面整改、虛假整改；三是進(jìn)一步突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，鞏固整改成果，督促有關(guān)部門(mén)單位結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以點(diǎn)帶面，推動(dòng)深化改革和完善制度，防止屢審屢犯現(xiàn)象發(fā)生。

主任、各位副主任、各位委員：

濠江區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改到位，全面建設(shè)宜業(yè)宜居宜游的粵東明珠。