2022年11月25日，區(qū)五屆人大常委會第十一次會議聽取和審議了《關(guān)于2021年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計整改工作提出了要求。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，要求有關(guān)部門和單位對審計查出的問題切實進行整改，同時要求區(qū)審計局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。截至2022年12月，審計工作報告反映問題73項，已完成整改63項，占比86%；正在逐步推進整改10項，占比14%。整改問題金額96089.59萬元，其中：財政收回1156.75萬元，歸還原渠道資金32.32萬元，調(diào)賬處理151.27萬元，促進財政資金撥付和使用94558.39萬元，挽回（避免）損失44.93萬元，其他已落實整改金額145.93萬元，被審計單位建立健全規(guī)章制度5條。

從整改總體情況看，今年的審計整改工作取得了較好的成效。

一是強化審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)，認真履行整改責(zé)任。區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計報告作出重要批示，要求各整改單位要深刻認識做好審計整改工作的必要性，認真落實整改。各被審計單位認真落實審計整改主體責(zé)任，在對審計查出的問題進行細致分析的基礎(chǔ)上，制定整改計劃和方案，明確整改措施和目標，逐項逐條分解整改任務(wù)，層層壓實整改責(zé)任。

二是健全整改機制，構(gòu)建全面整改監(jiān)督格局。區(qū)審計局制定完善《濠江區(qū)審計局審計整改監(jiān)督實施辦法（試行）》等制度，調(diào)整細化內(nèi)部職責(zé)分工，優(yōu)化審計整改監(jiān)督流程，扎實推動整改工作高效有序進行，不斷提升審計整改監(jiān)督效能。

三是強化整改成果轉(zhuǎn)化，審計整改成果更加明顯。各審計整改主體責(zé)任單位整改意識不斷增強，整改效率和效果明顯提高，部分單位針對審計查出的問題，堅持“治已病、防未病”，將“當下改”與“長久立”緊密相結(jié)合，把問題整改和建章立制統(tǒng)籌起來，既扎實做好具體問題的整改，又建立健全工作機制，鞏固整改成果，審計整改效能不斷提升。

現(xiàn)將具體整改情況報告如下：

一、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

主要存在問題29個，其中24個已完成整改，5個仍在推進整改。

（一）區(qū)本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.預(yù)算編制不夠細化問題，區(qū)財政局認真分析原因，科學(xué)細化預(yù)算編制，嚴格控制代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算到位率。

2.部分上級轉(zhuǎn)移支付資金未及時下達問題，區(qū)財政局擬定了《關(guān)于進一步規(guī)范濠江區(qū)財政資金審批撥付程序的通知》（汕濠府辦函〔2022〕40號），明確上級轉(zhuǎn)移支付資金的審批程序，確保及時下達上級轉(zhuǎn)移支付資金。

3.部分專項資金未及時撥付問題，區(qū)財政局積極調(diào)度庫款，已撥付市級扶持建筑業(yè)發(fā)展專項資金130萬元、2021年市級工業(yè)企業(yè)上規(guī)模專項資金（貸款貼息）7.77萬元、全面消滅砂土路項目獎補資金267.63萬元、高齡老人津貼補貼211.8萬元、村務(wù)監(jiān)督委員補貼161.41萬元，收回結(jié)余資金1.15萬元，其余資金將結(jié)合財政資金調(diào)度情況逐步安排資金撥付。

4.未按要求配套區(qū)級扶持建筑業(yè)發(fā)展專項資金問題，區(qū)財政局積極采取措施，已將區(qū)級配套資金313.09萬元列入2022年預(yù)算調(diào)整。

5.部分經(jīng)營性收費納入非稅收入不合規(guī)問題，區(qū)財政局自2022年1月1日起，已將有關(guān)經(jīng)營性收費（測繪費、公證費）納入財政專戶管理，不再納入非稅收入。

6.區(qū)庫款余額低于存量資金規(guī)模問題，區(qū)財政局積極采取措施，通過加快土地出讓收入、積極爭取上級支持、過“緊日子”等方式，開源節(jié)流，化解財政困難，做好庫款管理工作，1-11月大部分月份庫款保障水平都在0.3以上，符合0.3-0.8的要求。

7.區(qū)財政2019年以后新增暫付款項超兩本預(yù)算支出之和的5%問題，區(qū)財政局積極采取措施，安排預(yù)算消化掛賬，截至2022年9月，2019年以后新增形成的暫付款掛賬占兩本預(yù)算支出之和的2%，符合規(guī)定。

8.地方政府債券資金使用管理不規(guī)范問題，一是2021年新增債券資金7.72億元已從項目單位專戶全部支出，二是2021年未撥付的剩余新增專項債券資金7155.82萬元已全部撥付至項目單位，區(qū)財政局今后將加強債券資金管理，及時撥付債券資金。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.預(yù)算編制調(diào)減幅度大問題，相關(guān)預(yù)算單位加強預(yù)算編制管理，認真考量上一年度實際支出情況與本年度資金需求，提高預(yù)算精細化水平，同時提高支付進度，避免預(yù)算調(diào)整幅度過大。

2.部分專項資金當年預(yù)算執(zhí)行率低于50%問題，相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項目資金執(zhí)行進度，2個單位完成整改，6個單位正在整改中，共支出8597.88萬元，由財政收回21.11萬元。

3.無預(yù)算或超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費、會議費或培訓(xùn)費問題，相關(guān)預(yù)算單位將加強預(yù)算管理，嚴格按預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費等支出。

4.部門決算報表數(shù)與實際賬面數(shù)不一致問題，相關(guān)預(yù)算單位完善財務(wù)制度管理，加強對財務(wù)工作的管理和監(jiān)督，同時加大對相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，進一步細化及規(guī)范賬表管理與決算編制工作。

5.未按時完成2021年度結(jié)賬工作問題，相關(guān)預(yù)算單位已在審計期間完成結(jié)賬工作，接下來將加強財務(wù)管理，嚴格根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行會計核算，及時按照會計年限進行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)賬。

6.財務(wù)管理不到位問題，相關(guān)預(yù)算單位嚴格加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度，定期和不定期盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，做到賬實相符、賬賬相符，嚴格按規(guī)定規(guī)范現(xiàn)金和銀行賬戶管理，7個單位已完成整改，尚有1個單位正在與有關(guān)銀行協(xié)商銷戶相關(guān)事宜。

7.采購管理不規(guī)范問題，相關(guān)預(yù)算單位已落實整改，一是落實采購人主體責(zé)任，健全政府采購內(nèi)部控制機制，加強政府采購培訓(xùn)，對于納入政府集中采購目錄和達到限額標準的項目應(yīng)采盡采；二是組織人員學(xué)習(xí)中介超市有關(guān)文件，按規(guī)定實施采購，落實專人負責(zé)網(wǎng)上中介超市服務(wù)項目流程。

（三）街道財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.部分資金支出不合規(guī)問題，濱海街道已完成整改，將不合規(guī)資金1.9萬元追回并全部上繳財政。

2.工程管理不規(guī)范問題，濱海街道已將多付資金9.16萬元收回并上繳區(qū)財政局，加強工程項目方面相關(guān)知識學(xué)習(xí)和工程管理，涉及工程項目將嚴格按照合同約定預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

3.已清退津貼補貼、利息收入、存量資金等資金未及時上繳財政問題，濱海街道已將上述資金共94.04萬元上繳區(qū)財政。

4.公車管理不規(guī)范問題，濱海街道認真整改及時糾正，落實公車定點維修、定點加油，加強公車出車登記記錄，并做好存檔備查等工作。

5.部分公務(wù)接待手續(xù)不規(guī)范問題，濱海街道建立公務(wù)接待審批控制制度，對無公函的公務(wù)活動不予接待，對符合公務(wù)接待的嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

主要存在問題15個，其中14個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）2021年度中央直達資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.部分預(yù)算指標超過30日后才下達至業(yè)務(wù)主管部門問題，區(qū)財政局加強管理，今后嚴格按照上級時間要求下達預(yù)算指標。

2.部分中央直達資金業(yè)務(wù)主管部門超過30日未分解下達問題，相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門加強資金管理，加快分配進度，已將4072.35萬元中央直達資金全部分配下達，分配資金中3973.32萬元已支出完畢，49.03萬結(jié)余資金由財政收回。

3.部分中央直達資金未及時使用問題，區(qū)教育局和達濠街道加快項目進度，已支出304.39萬元。

（二）2個迎“亞青會”在建工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

針對邊設(shè)計邊施工問題，區(qū)城管局已完成勘察、施工圖審查和施工許可報批等工作，并按基建程序要求推進項目建設(shè)；部分設(shè)計變更未及時辦理變更手續(xù)問題，區(qū)城管局積極整改，已完善變更手續(xù)；現(xiàn)場部分施工未達到設(shè)計要求、監(jiān)理單位、全過程造價咨詢單位履職不到位和項目管養(yǎng)不到位的問題，區(qū)城管局已落實施工、監(jiān)理、設(shè)計和全過程造價咨詢等各參建單位對發(fā)現(xiàn)問題進行整改，并組織參建單位對項目進行全面排查。

三、重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

主要存在問題11個，已全部完成整改。

（一）環(huán)衛(wèi)保潔及市政設(shè)施、綠化管養(yǎng)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.審查把關(guān)不嚴導(dǎo)致多付費用問題，區(qū)城管局已追回全部多付費用共913.902萬元，并上繳財政。

2.監(jiān)管不到位服務(wù)質(zhì)量不達標問題，環(huán)衛(wèi)保潔方面，區(qū)城管局開展衛(wèi)生清理整治行動，落實保潔公司對道路、公廁進行全面清理，加強常態(tài)化環(huán)境衛(wèi)生巡查和專項督查，加大對各環(huán)衛(wèi)保潔公司的監(jiān)管力度；市政設(shè)施和綠化管養(yǎng)方面，區(qū)城管局進一步完善監(jiān)管機制，加強監(jiān)督管理，落實管養(yǎng)責(zé)任單位對存在問題全面整改，做好市政設(shè)施及綠化管養(yǎng)工作。

3.檢查考核工作不科學(xué)不到位問題，環(huán)衛(wèi)保潔方面，區(qū)城管局落實檢查人員對標管養(yǎng)標準，嚴格按照《關(guān)于印發(fā)汕頭市濠江區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)管理機制提升方案的通知》執(zhí)行；市政設(shè)施和綠化管養(yǎng)方面，加大巡查監(jiān)管力度，發(fā)出《關(guān)于市政園林管養(yǎng)工作要求的通知》，強化協(xié)同聯(lián)動檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知管養(yǎng)單位落實整改，形成整改清單。

4.環(huán)衛(wèi)保潔和綠化管養(yǎng)承包單位設(shè)備人力投入不足問題，區(qū)城管局已督促落實承包單位及時整改，加大設(shè)備和人力投入，環(huán)衛(wèi)保潔方面已增加3輛巡查車輛，綠化管養(yǎng)方面已增加49名養(yǎng)護人員。

（二）汕頭市南山灣產(chǎn)業(yè)園（一期）市政基礎(chǔ)設(shè)施工程審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.部分費用計算不準確問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦已追回多付設(shè)計費和預(yù)算編制費共66.45萬元并上繳財政，財審多計工程結(jié)算造價44.93萬元已在結(jié)算時核減。

2.未按計劃時間完成工程建設(shè)問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦將嚴格項目進度管理，在計劃期限內(nèi)完成項目建設(shè)。

3.監(jiān)理方案制定不科學(xué)問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦將強化對監(jiān)理單位履職情況的日常管理，督促監(jiān)理單位認真履職。

       四、績效審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

主要存在問題10個，其中7個已完成整改，3個仍在推進整改。

（一）扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點資金使用管理和績效審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.績效目標未實現(xiàn)問題，建設(shè)進度緩慢的試點項目中已有5個項目完工，4個項目仍在加快建設(shè)中；完工后未投入運營項目中有5個項目已投入運營并取得收益，1個項目已對資產(chǎn)重新評估，準備上三資交易平臺；運營后年收益低于預(yù)期目標的項目，有關(guān)社區(qū)繼續(xù)跟進項目發(fā)展情況，采取措施逐步提高項目運營收益。

2.沒有制訂試點工作考核評價辦法問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局組織開展扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點考核評價工作，建立激勵約束和進入退出機制，并進一步健全跟蹤督促機制，圍繞社區(qū)集體經(jīng)濟發(fā)展建立試點工作績效評價體系，建立正負面清單，使扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點資金發(fā)揮更好的效益。

3.部分資金未及時使用問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局組織至各試點社區(qū)開展督導(dǎo)檢查工作，敦促各社區(qū)加快建設(shè)進度，及時按合同約定支付資金，截至2022年12月，扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展試點已支出3809.06萬元，占撥付資金84.65%，未使用資金690.94萬元。

4.部分已完工試點項目未登記固定資產(chǎn)問題，6個社區(qū)均已嚴格按規(guī)定登記固定資產(chǎn)。

5.部分試點項目資金使用情況未及時在社區(qū)公示問題，3個社區(qū)均已完成資金使用情況的公示。

（二）財政預(yù)算績效管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.財政重點項目績效評價數(shù)量少問題，區(qū)財政局進一步規(guī)范和加強財政支出績效管理，逐步增加重點績效評價項目數(shù)量，將重點績效評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，并在14個具有一定代表性的重點項目中審定選取7個項目進行重點績效評價。

2.基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金績效目標未完成問題，區(qū)衛(wèi)生健康局持續(xù)對下屬社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心開展督導(dǎo)，并不定時邀請省、市專家開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)，積極推進基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目，提高基本公共衛(wèi)生資金支出率。

3.部分單位預(yù)算項目績效目標設(shè)置不科學(xué)問題，相關(guān)預(yù)算單位加強對績效目標的管理，嚴格按規(guī)定科學(xué)設(shè)置績效目標。

4.部門績效自評工作開展不規(guī)范問題，相關(guān)預(yù)算單位增強績效管理意識和責(zé)任意識，加強預(yù)算績效指標體系建設(shè)，按規(guī)定規(guī)范績效自評工作，提高績效評價工作質(zhì)量。

五、國資國企審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

主要存在問題8個，其中7個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）河浦建筑總公司屬下分公司承包人欠交承包管理費問題

河浦建筑總公司與屬下分公司簽訂分期還款協(xié)議書和承諾書，中山分公司6萬元已于2022年8月繳清，珠海分公司上繳5萬元，剩余款項仍在追討中。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題

河浦建筑總公司已補齊相關(guān)手續(xù)，并重新制訂財務(wù)管理規(guī)定，明確崗位職責(zé)，建立監(jiān)督制度。

（三）工會管理不規(guī)范問題

河浦建筑總公司獨立核算工會經(jīng)費，按規(guī)定提取工會經(jīng)費并撥入專戶，按比例每月向會員收取會費。

（四）會計核算不規(guī)范問題

河浦建筑總公司已對帳薄憑證進行清理，規(guī)范會計核算，組織公司、各分公司財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)規(guī)定準則并嚴格執(zhí)行。

（五）財務(wù)管理不到位問題

一是加強宣傳教育，要求財務(wù)部門嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，沒有獲取合法合規(guī)的發(fā)票不予報銷；二是已將未代扣的職工社保費個人額19.34萬元收回總公司；三是已追回發(fā)放不合規(guī)的防暑降溫津貼1.98萬元。

六、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

從整改情況來看，大部分單位重視審計查出問題的整改工作，積極落實整改責(zé)任，整改成效明顯，大部分問題已得到糾正。但同時也發(fā)現(xiàn)，個別單位仍存在整改進度緩慢的情況，分析原因有以下幾個方面：一方面，個別歷史遺留問題情況復(fù)雜，存在各種實際困難，整改工作推進需要一定過程和時間；另一方面，區(qū)財政收支矛盾十分突出，“三保”、民生及重大工程等剛性支出持續(xù)增長，庫款調(diào)度壓力較大，一定程度影響了項目資金的支出進度。

對需持續(xù)整改的問題，我們將繼續(xù)督促有關(guān)部門切實履行整改責(zé)任，提升審計工作的整體效能：

一是繼續(xù)強化審計整改工作意識，壓實被審計單位審計整改主體責(zé)任，將審計整改工作納入重要工作事項，以強有力的措施做好審計整改“后半篇”文章。

二是加強審計整改動態(tài)跟蹤，建立整改臺賬，持續(xù)對后續(xù)整改情況進行動態(tài)跟蹤檢查，積極督促被審計單位逐項逐條整改到位，切實提升審計整改效果，推進審計整改工作取得實效。

三是持續(xù)推動標本兼治，督促有關(guān)部門單位結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)問題，舉一反三，研究制定堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措，推動源頭治理，進一步突出長效機制建設(shè)，鞏固審計整改工作成果。