關(guān)于濠江區(qū)2022年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

區(qū)審計(jì)局 林洪湖

2023年9月21日

主任，各位副主任、委員：

        我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)作關(guān)于濠江區(qū)2022年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告。

        一年來(lái)，濠江區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，共完成審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，查出違規(guī)金額1786萬(wàn)元、管理不規(guī)范金額13.28億元、移送紀(jì)委監(jiān)委處理事項(xiàng)2項(xiàng)，在維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序、推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、提升政府投資工程管理水平、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展等方面積極發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

        審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，以高質(zhì)量發(fā)展為牽引，扎實(shí)開(kāi)展各項(xiàng)工作，區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

        ——深挖增收潛力，增強(qiáng)促發(fā)展財(cái)力支撐。區(qū)財(cái)政部門(mén)積極挖潛增收，2022年本級(jí)一般公共預(yù)算收入4.29億元，其中稅收收入2.42億元、非稅收入1.87億元，分別占一般公共預(yù)算收入56.52%、43.48%。爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共15.15億元，新增債券資金30.25億元。

        ——加強(qiáng)資金統(tǒng)籌，切實(shí)保障重點(diǎn)支出。投入濱海產(chǎn)業(yè)片區(qū)、海上風(fēng)電產(chǎn)業(yè)園等建設(shè)資金約10億元；強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投入交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)15.76億元、教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2.47億元、農(nóng)田、水利、環(huán)境等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)3.48億元。兜牢兜實(shí)民生保障，全區(qū)十類(lèi)民生支出達(dá)17.10億元，占公共預(yù)算支出82.8%。

        ——加大助企紓困力度，進(jìn)一步減輕市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)。及時(shí)調(diào)整涉及取消、減征、免征和緩征行政事業(yè)性和政府性基金收費(fèi)項(xiàng)目，落實(shí)組合式稅費(fèi)支持政策，全年全區(qū)合計(jì)辦理新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)11.29億元，其中增值稅留抵退稅9.20億元。

        ——深化財(cái)政改革，強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)管理。推動(dòng)出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)統(tǒng)籌進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。加強(qiáng)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)禁止性事項(xiàng)管理；建立常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，細(xì)化直達(dá)資金臺(tái)賬管理，提高直達(dá)資金使用效益。全面啟用新農(nóng)村財(cái)務(wù)記賬核算平臺(tái)，提高農(nóng)村財(cái)務(wù)管理水平。

        ——加大審計(jì)整改力度，提升治理能力。截至2023年7月底，對(duì)上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的73個(gè)問(wèn)題已整改63個(gè)，正在逐步推進(jìn)整改10項(xiàng)。通過(guò)整改，上繳財(cái)政資金1156.75萬(wàn)元，歸還原渠道資金56.99萬(wàn)元，調(diào)賬處理151.27萬(wàn)元，促進(jìn)資金使用94940.01萬(wàn)元，盤(pán)活存量資金1.75萬(wàn)元，挽回（避免）損失44.93萬(wàn)元，財(cái)政收回資金指標(biāo)9350.49萬(wàn)元，其他已落實(shí)整改金額145.93萬(wàn)元，全面發(fā)揮審計(jì)整改在提升我區(qū)治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平方面的積極作用。

        一、財(cái)政管理審計(jì)情況

        （一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

        審計(jì)了2022年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。2022年，本級(jí)一般公共預(yù)算總收入25.89億元，總支出22.82億元（包括補(bǔ)充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金363萬(wàn)元）；政府性基金總收入40.04億元、總支出39.52億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1626萬(wàn)元、總支出906萬(wàn)元。社保基金預(yù)算總收入8.80億元，總支出2.45億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等相關(guān)部門(mén)全力落實(shí)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)項(xiàng)目、民生支出，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．預(yù)算編制不科學(xué)，6個(gè)年初預(yù)算項(xiàng)目1978萬(wàn)元和37個(gè)預(yù)算調(diào)整新增項(xiàng)目1608萬(wàn)元，截至年底未使用均被調(diào)減；12項(xiàng)代編預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化到具體項(xiàng)目，涉及金額6793.60萬(wàn)元。

        2．部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低，338個(gè)預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，涉及金額7.44億元。

        3．部分民生資金未及時(shí)撥付，涉及3項(xiàng)資金，金額1257.46萬(wàn)元。

        4．部分扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策措施未兌現(xiàn)，涉及9項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付金額1526.02萬(wàn)元，截至年底僅撥付120萬(wàn)元，剩余資金結(jié)存在區(qū)財(cái)政。

        5．非稅收入收繳不規(guī)范。一是未及時(shí)收繳基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)381.61萬(wàn)元和財(cái)政資金利息173.13萬(wàn)元；二是部分租金、其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益和資產(chǎn)處置等非稅收入未通過(guò)一體化系統(tǒng)征繳，涉及金額834.72萬(wàn)元。

        6．財(cái)審存在問(wèn)題，抽查發(fā)現(xiàn)部分工程前期費(fèi)用財(cái)政審核錯(cuò)誤，多計(jì)283.59萬(wàn)元。

        （二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

        組織對(duì)區(qū)級(jí)41個(gè)一級(jí)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)各一級(jí)預(yù)算單位基本能按照《預(yù)算法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行預(yù)算管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．預(yù)算編制不精準(zhǔn)，2個(gè)部門(mén)當(dāng)年度預(yù)算項(xiàng)目調(diào)減幅度大于50%，涉及金額649.80萬(wàn)元。

        2．專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低，7個(gè)部門(mén)84項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金因項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、前期工作不充分等原因執(zhí)行率低于50%，涉及金額2.32億元。

        3．部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。一是2個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額13.26萬(wàn)元；二是3個(gè)部門(mén)在其他科目列支公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額8.98萬(wàn)元；三是4個(gè)部門(mén)在費(fèi)用支出時(shí)，存在稅率計(jì)算錯(cuò)誤、無(wú)按實(shí)際工作量計(jì)算、超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)費(fèi)等問(wèn)題，導(dǎo)致多計(jì)費(fèi)用35.5萬(wàn)元，其中已多付21.16萬(wàn)元。

        4．財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。10個(gè)部門(mén)決算報(bào)表數(shù)與實(shí)際賬面數(shù)不一致；1個(gè)部門(mén)未按時(shí)完成結(jié)賬工作；6個(gè)部門(mén)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；4個(gè)部門(mén)銀行賬戶管理不規(guī)范；15個(gè)部門(mén)存量資金未及時(shí)上繳財(cái)政，金額90.36萬(wàn)元；5個(gè)部門(mén)利息收入未按規(guī)定上繳財(cái)政，金額40.73萬(wàn)元。

        5．采購(gòu)工作不規(guī)范。一是2個(gè)部門(mén)政府采購(gòu)目錄以內(nèi)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額9.71萬(wàn)元；二是9個(gè)部門(mén)政府采購(gòu)目錄以外項(xiàng)目未通過(guò)中介超市采購(gòu)，涉及金額16.07萬(wàn)元。

        6．內(nèi)部控制管理不規(guī)范。一是3個(gè)部門(mén)存在部分大額資金支出未經(jīng)集體討論決策的情況；二是2個(gè)部門(mén)部分采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有驗(yàn)收手續(xù)；三是1個(gè)部門(mén)無(wú)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督小組，無(wú)定期對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。

        7．部分單位預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效管理推進(jìn)不到位。一是9個(gè)部門(mén)共20項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)未能按期實(shí)現(xiàn)；二是2個(gè)部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)內(nèi)容不夠全面。

        （三）街道財(cái)政管理審計(jì)情況

        結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了玉新街道的財(cái)政收支管理情況，審計(jì)結(jié)果表明，玉新街道資金使用基本合法合規(guī)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．資金支出審核把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)多付工程款3.46萬(wàn)元、環(huán)衛(wèi)保潔費(fèi)用17.56萬(wàn)元。

        2．利息收入10.58萬(wàn)元、存量資金53.06萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。

        3．政府采購(gòu)存在問(wèn)題，部分采購(gòu)目錄內(nèi)項(xiàng)目無(wú)執(zhí)行政府定點(diǎn)采購(gòu)，部分采購(gòu)目錄外項(xiàng)目無(wú)通過(guò)中介超市選取中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

        4．部分固定資產(chǎn)未登賬管理，涉及3宗資產(chǎn)金額4.31萬(wàn)元。

        5．農(nóng)村“三資”管理不到位。一是“三資”家底不清，存在“三資”管理服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)錄入不全或數(shù)據(jù)錯(cuò)亂、已出售資產(chǎn)仍在社區(qū)賬面反映、無(wú)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查等問(wèn)題；二是“三資”交易管理不規(guī)范，存在部分項(xiàng)目交易程序不合規(guī)，分拆項(xiàng)目規(guī)避街道平臺(tái)交易等問(wèn)題；三是資產(chǎn)資源交易合同監(jiān)管不到位，未建立交易合同期限及合同款收繳預(yù)警機(jī)制，未對(duì)交易合同進(jìn)行鑒證。

        6．會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，存在未及時(shí)校核現(xiàn)金日記賬與明細(xì)賬、部分資金未按規(guī)定用途入賬、部分資金收支科目不一致等問(wèn)題。

        二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

        審計(jì)了2021至2022年地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用情況，重點(diǎn)關(guān)注了其中7個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        （一）債券資金未及時(shí)形成實(shí)物工作量，15項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金截至年底支出進(jìn)度為60.78%，涉及金額11.57億元。

        （二）工程進(jìn)度款支付審核不到位，4個(gè)項(xiàng)目申報(bào)進(jìn)度款不實(shí)或工程量計(jì)算錯(cuò)誤，超工程進(jìn)度支付1119.33萬(wàn)元。

        （三）工程其他費(fèi)用管理不嚴(yán)。一是4個(gè)項(xiàng)目前期費(fèi)用存在計(jì)費(fèi)錯(cuò)誤、缺乏計(jì)算依據(jù)、包干價(jià)格虛高等問(wèn)題，多計(jì)費(fèi)用396.78萬(wàn)元，其中已多付158.94萬(wàn)元；二是2個(gè)項(xiàng)目工程檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)未按概算批復(fù)執(zhí)行，超概算價(jià)768.93萬(wàn)元；三是2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算編制費(fèi)偏高，未能有效節(jié)約財(cái)政資金。

        （四）預(yù)算管理不規(guī)范。一是3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算工作滯后，未能通過(guò)預(yù)算有效控制工程造價(jià)；二是1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)未送財(cái)政部門(mén)審核；三是財(cái)審復(fù)核不到位，部分復(fù)核意見(jiàn)模棱兩可、只提無(wú)落實(shí)，無(wú)對(duì)部分調(diào)增內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核。

        （五）設(shè)計(jì)管理不完善。一是2個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)度嚴(yán)重滯后；二是1個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)粗糙；三是1個(gè)項(xiàng)目未按工程實(shí)際情況計(jì)付設(shè)計(jì)費(fèi)。

        （六）部分參建單位履職不到位。一是個(gè)別項(xiàng)目監(jiān)理單位未對(duì)重要工程部分進(jìn)行旁站記錄，未對(duì)灌注樁隱蔽工程等內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收；二是個(gè)別項(xiàng)目施工單位部分技術(shù)人員不在場(chǎng)、施工質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，施工日志記錄不全內(nèi)容不實(shí)，人員變更手續(xù)未經(jīng)監(jiān)理和建設(shè)單位批復(fù)等；三是個(gè)別項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢單位無(wú)參與相應(yīng)的工程圖紙會(huì)審、工程例會(huì)、工程各項(xiàng)驗(yàn)收等工作，未對(duì)施工過(guò)程中間重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤，部分變更工程量未進(jìn)行審核或?qū)徍隋e(cuò)誤。

        三、公共投資審計(jì)情況

        審計(jì)了汕頭市廣澳中學(xué)綜合實(shí)訓(xùn)樓和學(xué)生宿舍樓建設(shè)項(xiàng)目，審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目能進(jìn)一步提升學(xué)校教育硬件條件，基本滿足學(xué)校現(xiàn)有學(xué)生的內(nèi)宿需求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        （一）前期工作不到位。一是初步設(shè)計(jì)之前沒(méi)有進(jìn)行初步勘察；二是初步設(shè)計(jì)不科學(xué)，未能滿足編制施工圖設(shè)計(jì)的需要；三是未在合同約定時(shí)限內(nèi)完成設(shè)計(jì)。

        （二）項(xiàng)目竣工后部分工程在保修期內(nèi)出現(xiàn)不同程度的質(zhì)量問(wèn)題未及時(shí)保修。

        （三）項(xiàng)目結(jié)算審核方面。一是結(jié)算審核進(jìn)度緩慢，未在規(guī)定的40個(gè)工作日內(nèi)審核完畢；二是財(cái)審部分內(nèi)容審核錯(cuò)誤，多計(jì)造價(jià)18.48萬(wàn)元。

        （四）建設(shè)資金管理和使用方面。一是未約定預(yù)付工程款抵扣方式；二是未按規(guī)定撥付工資款至工人工資專(zhuān)戶；三是多計(jì)多付招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)2.37萬(wàn)元，多計(jì)檢測(cè)服務(wù)費(fèi)5.85萬(wàn)元。

        四、民生審計(jì)情況

        （一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策性補(bǔ)貼資金使用和管理審計(jì)情況

        組織了濠江區(qū)2021至2022年就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策性補(bǔ)貼資金使用和管理情況及就業(yè)政策貫徹落實(shí)情況審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．補(bǔ)貼資金使用不規(guī)范。一是部分個(gè)人就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金未通過(guò)社會(huì)保障卡賬戶發(fā)放；二是向不符合條件企業(yè)發(fā)放一般性崗位補(bǔ)貼、吸納就業(yè)困難人員社保補(bǔ)貼，涉及金額1.24萬(wàn)元；三是向不符合條件企業(yè)及其員工發(fā)放吸納高校畢業(yè)生就業(yè)補(bǔ)貼、基層就業(yè)補(bǔ)貼，涉及金額10.80萬(wàn)元。

        2．物資采購(gòu)管理不到位。一是物資價(jià)格虛高，部分物品合同價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)58.60萬(wàn)元；二是驗(yàn)收流于形式，抽查發(fā)現(xiàn)，部分物資無(wú)供貨、數(shù)量不足、品牌不符，但區(qū)人力資源社會(huì)保障局仍予驗(yàn)收，造成損失10.80萬(wàn)元。

        3．兜底安置類(lèi)公益性崗位日常監(jiān)管不到位，部分街道公益性崗位勞務(wù)合同簽訂不規(guī)范，無(wú)明確工作地點(diǎn)或人員信息不齊全。

        4．驗(yàn)收程序不規(guī)范，3個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)經(jīng)辦人同時(shí)兼任驗(yàn)收人。

        （二）職業(yè)技術(shù)教育中心審計(jì)情況

        結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了濠江職業(yè)技術(shù)教育中心職業(yè)教育開(kāi)展情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．代收費(fèi)管理不規(guī)范。一是代收費(fèi)無(wú)公示；二是代收教材費(fèi)無(wú)按時(shí)清理。

        2．2019-2021年職教中心在校企合作過(guò)程中未定期對(duì)成效進(jìn)行總結(jié)，未建立過(guò)程管理和績(jī)效評(píng)價(jià)制度。

        3．獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資方案不規(guī)范。一是方案不科學(xué)，中層以上行政干部平均獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資均高于班主任老師平均水平；二是未及時(shí)修訂獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資方案。

        （三）退役軍人服務(wù)體系建設(shè)審計(jì)情況

        結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了本級(jí)退役軍人服務(wù)體系建設(shè)情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．幫扶援助資金補(bǔ)助對(duì)象申請(qǐng)程序不規(guī)范，且資金無(wú)直接轉(zhuǎn)賬至個(gè)人賬戶。

        2．未制訂幫扶實(shí)施細(xì)則，幫扶對(duì)象、幫扶標(biāo)準(zhǔn)的確定缺乏可操作性的規(guī)范指引。

        3．未及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整無(wú)軍籍職工退休待遇和津貼。

        4．專(zhuān)項(xiàng)工作購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員使用不規(guī)范，有6名人員無(wú)按規(guī)定安排到街道退役軍人服務(wù)站工作。

        5．區(qū)退役軍人服務(wù)中心辦事窗口未設(shè)置崗位標(biāo)牌，且常年大門(mén)緊閉，給前來(lái)辦事的人員造成不便。

        6．部分退役軍人和其他優(yōu)撫對(duì)象信息采集不完善。

        7．退役軍人適應(yīng)性培訓(xùn)受訓(xùn)率尚未達(dá)到目標(biāo)要求的100%。

        五、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

        審計(jì)了區(qū)2020至2021年殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”資金管理使用情況，審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)基本能貫徹落實(shí)相關(guān)規(guī)定，做好對(duì)本轄區(qū)內(nèi)戶籍殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼申請(qǐng)的逐級(jí)審核工作和補(bǔ)貼對(duì)象定期資格認(rèn)定工作，按時(shí)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        （一）補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)。一是向非低保人員發(fā)放困難殘疾人生活補(bǔ)貼，涉及金額0.48萬(wàn)元；二是向納入特困人員救助供養(yǎng)范圍的殘疾人發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼，涉及金額0.29萬(wàn)元；三是未及時(shí)停發(fā)死亡人員補(bǔ)貼，涉及金額0.73萬(wàn)元。

        （二）補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象信息錄入錯(cuò)漏。

        （三）結(jié)存補(bǔ)貼資金未上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額8.38萬(wàn)元。

        （四）補(bǔ)貼資金會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，部分發(fā)放失敗的資金在會(huì)計(jì)核算時(shí)沒(méi)有統(tǒng)一核算方法。

        六、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

        （一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

        結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)，延伸關(guān)注個(gè)別區(qū)屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)管情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．個(gè)別國(guó)企一把手在未經(jīng)區(qū)國(guó)資部門(mén)同意和集體決策的情況下，擅自決定增資事項(xiàng)，涉及金額200萬(wàn)元，其中已支付50萬(wàn)元。

        2．個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善，虧損嚴(yán)重，涉及金額667.57萬(wàn)元。

        3．個(gè)別巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位，未收回2021年7月發(fā)放的防暑降溫補(bǔ)貼，涉及金額3.42萬(wàn)元。

        4．年休假補(bǔ)貼基數(shù)計(jì)算錯(cuò)誤，多計(jì)多發(fā)金額0.67萬(wàn)元。

        （二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

        結(jié)合本級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，抽查了部門(mén)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        固定資產(chǎn)管理不規(guī)范：一是11個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)未及時(shí)登賬，涉及金額2663.14萬(wàn)元；二是4個(gè)部門(mén)單位資產(chǎn)賬卡不符、賬實(shí)不符；三是1個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)調(diào)撥前未報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批；四是1個(gè)部門(mén)資產(chǎn)保管不當(dāng)，導(dǎo)致多項(xiàng)物資缺失。

        （三）自然資源管理和生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)情況

        結(jié)合區(qū)自然資源局和玉新街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了區(qū)國(guó)有自然資源管理和生態(tài)文明建設(shè)情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

        1．自然資源底數(shù)不清，部分林地與耕地存在重疊范圍，重疊面積合計(jì)153661.35㎡。

        2．區(qū)自然資源局林長(zhǎng)制執(zhí)行不到位，未召開(kāi)區(qū)林長(zhǎng)辦會(huì)議，未對(duì)各責(zé)任單位林長(zhǎng)制執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，未對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)行臺(tái)賬管理。

        3．林業(yè)生態(tài)保護(hù)管理不嚴(yán)。一是4宗非法占用林地行為未立案查處，涉及占用林地面積0.6604公頃；二是2處毀林行為未及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

        4．礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用管理不規(guī)范。一是有4宗過(guò)期采礦許可證未及時(shí)注銷(xiāo)；二是7個(gè)礦區(qū)和2宗跡地復(fù)綠不到位，部分山體邊坡裸露；三是區(qū)自然資源局未對(duì)礦山復(fù)綠基金賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，未督促有關(guān)公司補(bǔ)回缺額復(fù)綠資金。

        5．海域使用管理不到位。一是部分海域使用權(quán)審批不合規(guī)，存在未取得海域使用權(quán)先使用海域的情況；二是個(gè)別海域存在違法養(yǎng)殖，涉及面積約493.2471公頃；三是無(wú)開(kāi)展對(duì)海洋生態(tài)紅線區(qū)進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、立體化的監(jiān)視監(jiān)測(cè)預(yù)警等監(jiān)管工作。

        6．土地節(jié)約集約利用程度不高。一是部分建設(shè)土地批而未供，涉及62宗、面積176.47公頃；二是部分已供土地低效使用，涉及38宗、面積2095.65畝；三是閑置土地處置不到位，涉及11宗、面積39.46公頃；四是多宗新增違法用地未整改，涉及83宗、面積588.95畝。

        7．有關(guān)資金征收管理不嚴(yán)格。一是少收繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)118.28萬(wàn)元；二是未及時(shí)追繳防空地下室易地建設(shè)費(fèi)22.21萬(wàn)元。

        8．行政執(zhí)法監(jiān)管工作不規(guī)范，存在部分土地違法行政處罰未執(zhí)行、部分行政處罰不當(dāng)或過(guò)罰不相當(dāng)、部分違法用地未按土地類(lèi)型進(jìn)行處罰、行政處罰執(zhí)法程序不規(guī)范等問(wèn)題。

        9．個(gè)別街道河長(zhǎng)制執(zhí)行存在問(wèn)題。一是部分河道水體未達(dá)標(biāo)，不同程度存在水面漂浮垃圾、岸邊雜草叢生的情況，個(gè)別還存在水體黑臭的現(xiàn)象；二是河長(zhǎng)制保障措施未全面落實(shí)，如：沒(méi)有編制“一河一策”實(shí)施方案，未提出轄內(nèi)河流溝渠管護(hù)、保潔等工作的具體落實(shí)方案，無(wú)對(duì)轄區(qū)河長(zhǎng)制執(zhí)行情況進(jìn)行自查，個(gè)別河道未按要求設(shè)立河長(zhǎng)制公示牌。

        七、審計(jì)建議

        （一）強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理，提高資金使用效益 

        抓好預(yù)算源頭管控，提高預(yù)算管理精細(xì)化水平，提高預(yù)算編制的科學(xué)性與完整性。規(guī)范非稅收入收繳行為，保證非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，做到應(yīng)收盡收。壓實(shí)財(cái)政及預(yù)算部門(mén)責(zé)任，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，切實(shí)落實(shí)過(guò)緊日子要求，統(tǒng)籌資金用于重點(diǎn)領(lǐng)域保障支出。

        （二）規(guī)范工程項(xiàng)目管理，按時(shí)保質(zhì)完成建設(shè)任務(wù)

        一是積極采取有效措施，解決項(xiàng)目推進(jìn)中存在的問(wèn)題，加快工程進(jìn)度，按時(shí)完成建設(shè)任務(wù)。二是加強(qiáng)對(duì)施工、監(jiān)理、全過(guò)程咨詢等參建單位的履職管理，壓實(shí)責(zé)任，加大對(duì)參建單位違約、失職行為的處罰力度，促進(jìn)參建單位履職盡責(zé)。三是認(rèn)真做好市場(chǎng)詢價(jià)等工作，做到貨比三家，選取質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)單位，確保工程項(xiàng)目各項(xiàng)前期費(fèi)用科學(xué)合理。

        （三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值

        一是加強(qiáng)國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)管控，督促落實(shí)“三重一大”決策機(jī)制，提高國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理和投資效益。二是健全行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理，定期或不定期進(jìn)行清點(diǎn)盤(pán)查，確保賬實(shí)相符，嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)處置行為，切實(shí)保障國(guó)有資產(chǎn)安全。三是加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)的保護(hù)和利用，積極完善各類(lèi)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的政策措施，加大監(jiān)督力度，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為。

        對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)委、區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。

        今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，濠江區(qū)審計(jì)局將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記視察廣東重要講話、重要指示精神，牢牢把握審計(jì)工作正確方向，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，聚焦區(qū)委和區(qū)政府重大決策做好審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障濠江經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

        以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。