區(qū)審計局黨組書記  林洪湖

2024年4月

主任，各位副主任、委員：

        我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會作關(guān)于2022年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告，請予審議。

        2023年9月21日，區(qū)五屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《關(guān)于2022年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計整改工作提出了要求。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，要求有關(guān)部門和單位對審計查出的問題切實進(jìn)行整改，同時要求區(qū)審計局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。截至2024年1月10日，審計工作報告反映問題143項，已完成整改136項，占比95.1%；正在逐步推進(jìn)整改7項，占比4.9%。整改問題金額125561.94萬元，其中：上繳財政736.45萬元，歸還原渠道資金77.26萬元，調(diào)賬處理365.38萬元，促進(jìn)財政資金撥付和使用118737.75萬元，挽回（避免）損失1679.48萬元，財政收回指標(biāo)3965.62萬元，被審計單位建立健全規(guī)章制度3條。

        從整改總體情況看，今年的審計整改工作取得了較好的成效。

        一是高位部署，確保整改責(zé)任落實到位。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計報告作出指示批示，要求各單位要嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計查出問題。區(qū)政府多次召開會議專題研究部署審計整改工作，要求有關(guān)單位嚴(yán)格落實整改主體責(zé)任，制定整改方案，不折不扣抓好審計整改工作。

        二是強(qiáng)化監(jiān)督，推動整改見真章求實效。區(qū)審計局全面落實中央、省、市關(guān)于審計整改工作的決策部署，認(rèn)真履行對審計整改的跟蹤檢查責(zé)任，通過發(fā)送整改督辦函、參加專項現(xiàn)場整改督辦等方式，督促被審計單位加快整改。同時，對查出問題實行分類管理，分類提出審計整改時限要求，并對照整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計整改全面落實到位。

        三是凝聚合力，加強(qiáng)審計整改協(xié)同聯(lián)動。區(qū)委審計委員會辦公室牽頭研究制定并印發(fā)《中共汕頭市濠江區(qū)委審計委員會成員單位工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制》和《中共汕頭市濠江區(qū)委審計委員會辦公室審計領(lǐng)域重大事項督察督辦工作制度》，推動完善人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、財政、審計等部門的協(xié)同聯(lián)動機(jī)制，明確責(zé)任分工，切實增強(qiáng)整改合力。

        現(xiàn)將具體整改情況報告如下：

        一、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題64個，其中59個已完成整改，5個仍在推進(jìn)整改，已整改金額7711.38萬元。

        （一）區(qū)本級財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．預(yù)算編制不科學(xué)問題。區(qū)財政局認(rèn)真研判，分析原因，在新年度預(yù)算編制過程中，科學(xué)細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算到位率和精準(zhǔn)率。

        2．部分項目預(yù)算執(zhí)行率較低問題。區(qū)財政局今后將切實加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)分析，督促有關(guān)部門加快預(yù)算支出，提高預(yù)算執(zhí)行率。

        3．部分民生資金未及時撥付問題。區(qū)財政局在嚴(yán)格落實過“緊日子”的前提下，截至2024年1月10日，已撥付資金1025萬元，剩余資金將根據(jù)預(yù)算單位的用款申請及結(jié)合財政資金調(diào)度情況逐步安排撥付。

        4．部分扶持實體經(jīng)濟(jì)政策措施未兌現(xiàn)問題。區(qū)財政局根據(jù)單位實際申請需求情況，已足量撥付資金1405.92萬元。

        5．非稅收入收繳不規(guī)范問題。區(qū)財政局積極落實整改，一是采取措施督促相關(guān)單位及時上繳非稅收入；二是提醒各單位規(guī)范非稅收入上繳方式，確保除劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征收的政府非稅收入外，其他政府非稅收入均應(yīng)通過非稅收入一體化系統(tǒng)征繳入庫。

        6．財審存在問題。區(qū)財政局研究修訂了《濠江區(qū)財政性投（融）資建設(shè)項目工程預(yù)結(jié)（決）算評審管理辦法》，并于2023年6月份起委托新的復(fù)核單位派員駐點進(jìn)行財審復(fù)核，有效加強(qiáng)了財政審核管理。

        （二）部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．預(yù)算編制不精準(zhǔn)問題。相關(guān)預(yù)算單位在接下來的工作中密切結(jié)合工作進(jìn)展和實際情況，合理編制資金預(yù)算，做好編制前項目可行性的研究論證，編制預(yù)算后積極推進(jìn)項目，提高財政資金使用效率。

        2．專項資金預(yù)算執(zhí)行率低問題。相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項目資金執(zhí)行進(jìn)度，共支出311.24萬元，由財政收回3965.62萬元。

        3．部分經(jīng)費管理使用不規(guī)范問題。相關(guān)預(yù)算單位及時糾正，規(guī)范經(jīng)費管理使用，多付的21.16萬元已追回并上繳區(qū)財政。

        4．財務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。相關(guān)預(yù)算單位已加強(qiáng)對財務(wù)工作的管理和監(jiān)督，完善單位財務(wù)管理制度，并將清理的存量資金和非稅收入共計131.09萬元上繳區(qū)財政。

        5．采購工作不規(guī)范問題。相關(guān)預(yù)算單位及時糾正，組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購的規(guī)章政策，今后將嚴(yán)格按照政府采購管理有關(guān)規(guī)定，依法依規(guī)開展政府采購行為。

        6．內(nèi)部控制管理不規(guī)范問題。相關(guān)預(yù)算單位及時落實整改，加強(qiáng)“三重一大”制度和機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行，按規(guī)定成立內(nèi)部審計監(jiān)督小組。

        7．部分單位預(yù)算項目績效管理推進(jìn)不到位問題。一是績效目標(biāo)未完成問題，部分單位積極采取措施，扎實推進(jìn)項目進(jìn)度，推進(jìn)實現(xiàn)績效目標(biāo)；二是部門項目績效自評內(nèi)容不夠全面問題，相關(guān)預(yù)算單位進(jìn)一步規(guī)范績效事前評估、事中監(jiān)控、事后評價工作。

        （三）街道財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．資金支出審核把關(guān)不嚴(yán)問題。玉新街道已完成整改，將多計多付的工程款和環(huán)衛(wèi)保潔費用共21.02萬元追回并上繳區(qū)財政。

        2．利息收入、存量資金未及時上繳財政問題。玉新街道已將上述資金共63.64萬元上繳區(qū)財政。

        3．政府采購存在問題。玉新街道組織業(yè)務(wù)人員認(rèn)真研讀相關(guān)文件，提升采購業(yè)務(wù)水平，今后將嚴(yán)格加強(qiáng)政府采購管理，按照政府采購相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范采購行為。

        4．部分固定資產(chǎn)未登賬管理問題。玉新街道已將固定資產(chǎn)登記入賬，今后進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格依照規(guī)定界定固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)及時登記入賬，確保固定資產(chǎn)賬實相符。

        5．農(nóng)村“三資”管理不到位問題。一是“三資”家底不清問題，玉新街道開展資產(chǎn)清查工作，將數(shù)據(jù)錄入“廣東省農(nóng)村集體三資管理服務(wù)平臺”；二是“三資”交易管理不規(guī)范問題，玉新街道將按照《汕頭市濠江區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)資源交易管理制度匯編》要求，加強(qiáng)培訓(xùn)，確保交易合法合規(guī)，推動“三資”監(jiān)管常態(tài)化；三是資產(chǎn)資源交易合同監(jiān)管不到位問題，玉新街道今后將加強(qiáng)社區(qū)合同管理，規(guī)范合同備案工作。

        6．會計核算不規(guī)范問題。玉新街道已在2022年賬務(wù)中調(diào)整相關(guān)事項。

        二、重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題14個，已全部完成整改，已整改金額117216.10萬元。

        1．債券資金未及時形成實物工作量問題。區(qū)財政局多次督促項目單位加快推進(jìn)項目建設(shè)和債券資金使用進(jìn)度，并按照上級工作部署進(jìn)行資金用途調(diào)整，截至2024年1月10日，2022年新增專項債券資金累計支出294983萬元。

        2．工程進(jìn)度款支付審核不到位問題。區(qū)代建中心、區(qū)工業(yè)園區(qū)辦和職教中心及時對實際完成的工程量進(jìn)行確認(rèn)，扣減多計多付工程款共1119.33萬元。

        3．工程其他費用管理不嚴(yán)問題。一是4個項目前期費用計算存在的問題，相關(guān)責(zé)任單位已追回多付資金共158.94萬元，其中116.46萬元已上繳區(qū)財政，其余多計費用已進(jìn)行核減；二是工程檢驗檢測費超概問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦已對有關(guān)費用綜合考慮編制預(yù)算造價，并約定結(jié)算金額不超過招標(biāo)控制價；三是預(yù)算編制費偏高問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦今后將嚴(yán)格按照區(qū)財政局的有關(guān)收費規(guī)定執(zhí)行，加強(qiáng)服務(wù)類費用控制，節(jié)約財政資金，提高債券資金使用效益。

        4．預(yù)算管理不規(guī)范問題。一是3個項目預(yù)算工作滯后問題，有關(guān)項目已送區(qū)財政局預(yù)算審核；二是1個項目預(yù)算造價未送財政部門審核問題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦已將變壓器工程預(yù)算提交區(qū)財政局審核；三是財審復(fù)核不到位問題，區(qū)財政局已加強(qiáng)對財審復(fù)核的監(jiān)督管理。

        5．設(shè)計管理不完善問題。一是2個項目施工圖設(shè)計進(jìn)度嚴(yán)重滯后問題，濱海產(chǎn)業(yè)園項目、海上風(fēng)電項目已完成施工藍(lán)圖出版及審圖手續(xù)；二是1個項目施工圖設(shè)計粗糙問題，區(qū)代建中心已落實勘察單位與設(shè)計單位對圖紙重新進(jìn)行核對并更新；三是1個項目未按工程實際情況計付設(shè)計費問題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已啟動橫二路、縱二路的建設(shè)工作，完成該項目施工圖設(shè)計，設(shè)計費按工程實際情況支付至合同價的40%。

        6．部分參建單位履職不到位問題。一是監(jiān)理單位履職不到位問題，有關(guān)單位已落實監(jiān)理單位履行旁站監(jiān)理及工程質(zhì)量驗收制度；二是施工單位履職不到位問題，已落實相關(guān)人員和手續(xù)，并強(qiáng)化工程監(jiān)管；三是全過程造價咨詢單位履職不到位問題，區(qū)代建中心責(zé)令咨詢單位進(jìn)行整改，按時參加項目各項會議及管理工作，職教中心督促全過程咨詢單位認(rèn)真履職，對設(shè)計變更進(jìn)行審核。

        三、公共投資審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題10個，已全部完成整改，已整改金額26.70萬元。

        1．前期工作不到位問題。職教中心組織中心行政班子及工程項目相關(guān)負(fù)責(zé)同志學(xué)習(xí)各類工程建設(shè)文件及政策，今后嚴(yán)格項目管理，按時按質(zhì)完成相應(yīng)工作。

        2．項目竣工后部分工程在保修期內(nèi)出現(xiàn)不同程度的質(zhì)量問題未及時保修問題。職教中心已落實施工方進(jìn)行整改，并加強(qiáng)日常管理。

        3．項目結(jié)算審核方面問題。一是結(jié)算審核進(jìn)度緩慢問題，區(qū)財政局已出具項目結(jié)算審核報告；二是財審部分內(nèi)容審核錯誤問題，區(qū)財政局已核減多計費用18.48萬元。

        4．建設(shè)資金管理和使用方面問題。一是未約定預(yù)付工程款抵扣方式問題，職教中心加強(qiáng)學(xué)習(xí)，今后按規(guī)定約定工程款抵扣方式；二是未按規(guī)定撥付工資款至工人工資專戶問題，職教中心已嚴(yán)格落實工人專款撥付至工人工資專戶；三是多計多付招標(biāo)代理服務(wù)費和多計檢測服務(wù)費問題，職教中心已追回多計多付招標(biāo)代理費2.37萬元上繳區(qū)財政，核減多計檢測費5.85萬元。

        四、民生審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題17個，已全部完成整改，已整改金額81.44萬元。

        （一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策性補(bǔ)貼資金使用和管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．補(bǔ)貼資金使用不規(guī)范問題。一是部分個人就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金未通過社會保障卡賬戶發(fā)放問題，區(qū)人力資源社會保障局已糾正資金發(fā)放方式；二是向不符合條件企業(yè)發(fā)放一般性崗位補(bǔ)貼、吸納就業(yè)困難人員社保補(bǔ)貼問題，區(qū)人力資源社會保障局已追回不合規(guī)補(bǔ)貼1.24萬元并上繳區(qū)財政；三是向不符合條件企業(yè)及其員工發(fā)放吸納高校畢業(yè)生就業(yè)補(bǔ)貼、基層就業(yè)補(bǔ)貼問題，區(qū)人力資源社會保障局已追回補(bǔ)貼10.80萬元，并上繳區(qū)財政。

        2．物資采購管理不到位問題。一是物資價格虛高問題，區(qū)人力資源社會保障局已追回資金58.60萬元并上繳區(qū)財政；二是驗收流于形式問題，區(qū)人力資源社會保障局已落實采購供應(yīng)商補(bǔ)足數(shù)量缺少物品并退回差額資金10.80萬元上繳區(qū)財政。

        3．兜底安置類公益性崗位日常監(jiān)管不到位問題。區(qū)人力資源社會保障局加強(qiáng)兜底安置類公益性崗位日常監(jiān)管，指導(dǎo)各街道規(guī)范合同簽訂，并對照問題對2022年至2023年公益性崗位勞務(wù)合同進(jìn)行自查。

        4．驗收程序不規(guī)范問題。區(qū)人力資源社會保障局更新完善《濠江區(qū)人力資源和社會保障局采購管理及日常事務(wù)管理制度》，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度管理，明確采購經(jīng)辦人員和驗收人員職責(zé)、相互分離。

        （二）職業(yè)技術(shù)教育中心審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．代收費管理不規(guī)范問題。職教中心已公示有關(guān)代收費項目、標(biāo)準(zhǔn)及批準(zhǔn)收費文號相關(guān)信息，并按規(guī)定清理代收費。

        2．校企合作過程中未定期對成效進(jìn)行總結(jié)。未建立過程管理和績效評價制度問題，職教中心已制定《校企合作管理制度》《校企合作規(guī)劃方案》《校企合作績效評價制度》，規(guī)范學(xué)生實習(xí)管理，建立過程管理和績效評價制度，提高校企合作水平。

        3．獎勵性績效工資方案不規(guī)范問題。職教中心已修訂《濠江職業(yè)技術(shù)教育中心績效工資實施方案》，中層及以上行政干部平均獎勵性績效工資不高于班主任老師平均水平。

        （三）退役軍人服務(wù)體系建設(shè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．幫扶援助資金補(bǔ)助對象申請程序不規(guī)范，且資金無直接轉(zhuǎn)賬至個人賬戶問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已糾正，嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放補(bǔ)助資金。

        2．未制訂幫扶實施細(xì)則問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局結(jié)合工作實際，專題研究確定困難退役軍人幫扶援助標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合實際適時調(diào)整，已擬定《濠江區(qū)困難退役軍人幫扶援助標(biāo)準(zhǔn)（試行）》下發(fā)執(zhí)行。

        3．未及時根據(jù)實際情況調(diào)整無軍籍職工退休待遇和津貼問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局根據(jù)相關(guān)規(guī)定已對4名無軍籍退休職工人員的退休待遇進(jìn)行調(diào)整。

        4．專項工作購買服務(wù)人員使用不規(guī)范問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已將7名購買服務(wù)人員安排到街道退役軍人服務(wù)站工作。

        5．區(qū)退役軍人服務(wù)中心辦事窗口未設(shè)置崗位標(biāo)牌且常年大門緊閉問題。區(qū)退役軍人服務(wù)中心已完成整改。

        6．部分退役軍人和其他優(yōu)撫對象信息采集不完善問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已完成人員信息采集。

        7．退役軍人適應(yīng)性培訓(xùn)受訓(xùn)率尚未達(dá)到目標(biāo)要求問題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已積極宣傳并動員符合培訓(xùn)條件退役軍人參加適應(yīng)性培訓(xùn)。

        五、專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題6個，已全部完成整改，已整改金額9.88萬元。

        1．補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)問題。區(qū)民政局已停發(fā)并追回不合規(guī)補(bǔ)貼共1.50萬元。

        2．補(bǔ)貼發(fā)放對象信息錄入錯漏問題。區(qū)民政局已對信息錄入的人員進(jìn)行校對并糾正。

        3．結(jié)存補(bǔ)貼資金未上繳區(qū)財政問題。區(qū)民政局已將存量資金8.38萬元上繳區(qū)財政。

        4．補(bǔ)貼資金會計核算不規(guī)范問題。區(qū)民政局已對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，對發(fā)放失敗的資金進(jìn)行重新發(fā)放。

        六、國有資產(chǎn)管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        主要存在問題32個，其中30個已完成整改，2個仍在推進(jìn)整改，已整改金額516.44萬元。

        （一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

        1．擅自決定增資事項問題。城建投集團(tuán)已研究理順有關(guān)事項的決策程序。

        2．個別項目經(jīng)營管理不善問題。城建投集團(tuán)綜合采取各種措施，努力提升項目經(jīng)濟(jì)效益。

        3．個別巡察發(fā)現(xiàn)問題整改不到位問題。城建投集團(tuán)已向職工扣回防暑降溫補(bǔ)貼3.42萬元。

        4．年休假補(bǔ)貼基數(shù)計算錯誤問題。城建投集團(tuán)已向職工收回多發(fā)部分的金額0.67萬元。

        （二）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計情況

        1．固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。一是11個部門固定資產(chǎn)未及時登賬問題，11個部門已將未登記固定資產(chǎn)賬和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)補(bǔ)充登記完成，并完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理；二是4個部門單位資產(chǎn)賬卡不符、賬實不符問題，已有3個部門及時清查盤點，補(bǔ)登數(shù)據(jù)，將固定資產(chǎn)賬面數(shù)與固定資產(chǎn)卡片數(shù)調(diào)整一致；三是1個部門固定資產(chǎn)調(diào)撥前未報區(qū)國有資產(chǎn)管理部門審批問題，區(qū)教育局已將相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥申請報送區(qū)財政局國資股；四是1個部門資產(chǎn)保管不當(dāng)，導(dǎo)致多項物資缺失問題，區(qū)人力資源社會保障局已責(zé)令培訓(xùn)機(jī)構(gòu)歸還借用物資，后續(xù)將做好物資管理工作。

        （三）自然資源管理和生態(tài)文明建設(shè)審計情況

        1．自然資源底數(shù)不清問題。區(qū)自然資源局積極支持并配合由市自然資源局統(tǒng)一委托技術(shù)單位開展全市林草濕數(shù)據(jù)與國土“三調(diào)”數(shù)據(jù)對接融合和公益林核查、優(yōu)化工作，已向省、市上報了初步核查、優(yōu)化成果。

        2．區(qū)自然資源局林長制執(zhí)行不到位問題。一是未召開區(qū)林長辦會議問題，區(qū)林長辦嚴(yán)格按照全面推行林長制工作會議要求，積極召開會議；二是未對各責(zé)任單位林長制執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理問題，區(qū)林長辦建立了林長制和綠美生態(tài)建設(shè)重點工作季度提醒制度，落實林長制工作述職機(jī)制，實時跟進(jìn)各相關(guān)單位林長制工作情況；三是未對巡查發(fā)現(xiàn)問題實行臺賬管理問題，區(qū)林長辦現(xiàn)已建立區(qū)級林長巡查發(fā)現(xiàn)問題臺賬，并要求各級林長及時巡林、規(guī)范巡林，并做好臺賬記錄，推動林長履職盡責(zé)。

        3．林業(yè)生態(tài)保護(hù)管理不嚴(yán)問題。一是4宗非法占用林地行為已立案；二是完善巡查執(zhí)法機(jī)制，區(qū)自然資源局制定印發(fā)《汕頭市濠江區(qū)自然資源網(wǎng)格化巡查工作實施方案》，進(jìn)一步壓實街道、社區(qū)網(wǎng)格化巡查監(jiān)管責(zé)任，及時發(fā)現(xiàn)制止、查處整改違法占用林地行為。

        4．礦產(chǎn)資源開發(fā)利用管理不規(guī)范問題。一是有4宗過期采礦許可證未及時注銷問題，上坑采石場、滴丟山坤合石場、新輝石場完成注銷，關(guān)于民生礦泉水廠擬向市自然資源局上報請示，請求發(fā)布廢止公告；二是礦區(qū)和跡地復(fù)綠不到位問題，區(qū)自然資源局壓實責(zé)任單位履行主體責(zé)任，2個停產(chǎn)礦區(qū)已完成復(fù)綠工作，3個停產(chǎn)礦區(qū)和2宗跡地加強(qiáng)查漏補(bǔ)缺和落實補(bǔ)種，2個在產(chǎn)石場企業(yè)落實邊開采邊治理；三是區(qū)自然資源局未對礦山復(fù)綠基金賬戶進(jìn)行動態(tài)監(jiān)管，未督促有關(guān)公司補(bǔ)回缺額復(fù)綠資金問題，企業(yè)已將復(fù)綠基金繳入暫存區(qū)自然資源局基本賬戶，區(qū)自然資源局后續(xù)將積極采取措施確保復(fù)綠基金專款專用。

        5．海域使用管理不到位問題。一是部分海域使用權(quán)審批不合規(guī)問題，區(qū)自然資源局每月定期梳理全區(qū)用海項目情況，對使用期限即將屆滿的用海項目，提前催促海域使用權(quán)人在期限屆滿前辦理海域使用權(quán)續(xù)期手續(xù)，并及時受理開展審核工作；二是個別海域存在違法養(yǎng)殖問題，區(qū)自然資源局到涉海社區(qū)走訪宣傳，引導(dǎo)海水養(yǎng)殖漁民合法用海，并配合區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局建立涉海綜合執(zhí)法職責(zé)工作協(xié)同機(jī)制，及時向區(qū)海洋綜合執(zhí)法大隊移交水產(chǎn)養(yǎng)殖行為違法用海線索，協(xié)助區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局推進(jìn)海域違法養(yǎng)殖現(xiàn)象整治；三是無開展對海洋生態(tài)紅線區(qū)進(jìn)行實時、動態(tài)、立體化的監(jiān)視監(jiān)測預(yù)警等監(jiān)管工作問題，區(qū)自然資源局嚴(yán)格執(zhí)行上級對海洋生態(tài)紅線管控的管理規(guī)定，將全區(qū)涉及海洋生態(tài)紅線的區(qū)域數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)海洋綜合執(zhí)法大隊，要求其加大海洋巡查力度以及開展對海洋生態(tài)紅線區(qū)的巡航監(jiān)視工作，做好一線執(zhí)法、現(xiàn)場執(zhí)法。

        6．土地節(jié)約集約利用程度不高問題。一是部分建設(shè)土地批而未供問題，區(qū)自然資源局已對上級下發(fā)《2009-2019年度批而未供用地明細(xì)表》中批而未供用地進(jìn)行研判，并按省自然資源廳統(tǒng)一部署填報“一地一策”處置方案，清理約844畝批而未供土地，形成消化處置方案已經(jīng)區(qū)政府審議通過；二是部分已供土地低效使用問題，區(qū)自然資源局制訂《濠江區(qū)低效用地盤活再利用整改方案》，加強(qiáng)對區(qū)工業(yè)園區(qū)辦和各街道、各企業(yè)開展低效產(chǎn)業(yè)用地再利用的指導(dǎo)，已指導(dǎo)一家公司對現(xiàn)有低效廠房進(jìn)行升級改造，該公司已提出“工改工”改造項目申請，將提高土地的產(chǎn)出率；三是閑置土地處置不到位問題，區(qū)自然資源局制訂《汕頭市濠江區(qū)推進(jìn)2023年度閑置土地處置工作實施方案》，嚴(yán)格按照方案措施推進(jìn)閑置土地的處置，已完成處置2宗（面積54.721畝），推進(jìn)動工建設(shè)2宗（面積37.167畝），推動收回用地4宗（面積139.83畝），其余3宗處于司法查封狀態(tài)（面積360.18畝）；四是多宗新增違法用地未整改問題，區(qū)自然資源局印發(fā)《汕頭市濠江區(qū)自然資源網(wǎng)格化巡查工作實施方案》，落實街道、社區(qū)巡查監(jiān)管責(zé)任，組織開展集中整治行動，督促各街道加快違法用地整治，已完成整治114宗（面積514.92畝）。

        7．有關(guān)資金征收管理不嚴(yán)格。一是少收繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費問題，區(qū)自然資源局已追收欠繳的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費118.28萬元并上繳區(qū)財政；二是未及時追繳防空地下室易地建設(shè)費問題，已收取一家公司防空地下室易地建設(shè)費4.20萬元，另一家公司因更改建設(shè)項目內(nèi)容，無需繳交防空地下室易地建設(shè)費。

        8．行政執(zhí)法監(jiān)管工作不規(guī)范問題。區(qū)自然資源局積極落實整改，一是嚴(yán)格執(zhí)行《汕頭市人民政府印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)集體土地違法行為查處工作意見的通知》（汕府〔2017〕84號）的規(guī)定，對兩宗項目用地落實行政處罰，依法依規(guī)落實辦理完善建設(shè)用地、林地使用手續(xù)；二是嚴(yán)格執(zhí)行《廣東省自然資源行政處罰自由裁量權(quán)實施辦法》及其實施基準(zhǔn)，今后將嚴(yán)格按規(guī)定細(xì)化地類，按照占用建設(shè)用地或未利用地、耕地以外的其他農(nóng)用地、占用耕地、基本農(nóng)田的四類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行政處罰；三是落實糾正行政處罰程序，嚴(yán)格規(guī)范案件查處過程中的立案調(diào)查報告、處罰審批和告知送達(dá)等程序規(guī)定。

        9．個別街道河長制執(zhí)行存在問題。一是有關(guān)河道已完成河段雜草清理及黑臭水體整治；二是玉新街道已完成“一河一策”方案編制工作，按要求設(shè)立河長制公示牌，并對河長巡河工作進(jìn)行督查考核，形成2022年玉新街道推進(jìn)河長制工作年度自查報告。

        七、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

從整改情況來看，還有7項審計發(fā)現(xiàn)問題尚未整改到位，其中：財政管理方面5項、國有資產(chǎn)管理方面2項。未完成整改的主要原因如下：一是區(qū)財政收支矛盾依然突出，庫款調(diào)度壓力較大，一定程度影響了項目資金的支出進(jìn)度；二是個別問題由于歷史遺留情況復(fù)雜、權(quán)屬不清、資料缺失等原因，需較長時間全面核查資產(chǎn)情況、逐項進(jìn)行清理；三是有的問題整改涉及多個主體，流程環(huán)節(jié)多，需要結(jié)合工作推進(jìn)逐步解決。

        下一步，區(qū)審計局將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，持續(xù)鞏固深化整改長效機(jī)制，推動整改合規(guī)到位、扎實有效：

        一是強(qiáng)化整改主體責(zé)任，健全整改長效機(jī)制。建立對以往審計項目查出問題實行分類編號、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號的閉環(huán)管理機(jī)制，不斷壓實被審計單位的整改主體責(zé)任，加大督促力度，明確整改到位期限，持續(xù)跟蹤尚未整改到位的問題，做好審計整改的“后半篇文章”。

        二是堅持舉一反三，切實提升整改質(zhì)效。堅持追根溯源、舉一反三、堵塞漏洞，加強(qiáng)源頭管控，深入分析查找問題根源，促進(jìn)解決問題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，力爭達(dá)到“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的效果。

        三是持續(xù)推動審計整改協(xié)調(diào)機(jī)制，扎實提升監(jiān)督效能。鞏固深化主題教育成果，強(qiáng)化審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事、督查檢查等監(jiān)督的貫通協(xié)同，增強(qiáng)整改監(jiān)督合力，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，對未全面整改的問題緊盯責(zé)任、進(jìn)度和成效，對整改推進(jìn)不力的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實。

        我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在區(qū)委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，對尚未整改到位的問題持續(xù)跟蹤檢查，督促有關(guān)單位壓實整改責(zé)任，確保整改到位，以審計整改的實際成效助推濠江經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

        以上報告，請予審議。