區審計局黨組書記  林洪湖

2024年4月

主任，各位副主任、委員：

        我受區人民政府委托，向區人大常委會作關于2022年濠江區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告，請予審議。

        2023年9月21日，區五屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《關于2022年濠江區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計整改工作提出了要求。區委、區政府高度重視審計整改工作，要求有關部門和單位對審計查出的問題切實進行整改，同時要求區審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。截至2024年1月10日，審計工作報告反映問題143項，已完成整改136項，占比95.1%；正在逐步推進整改7項，占比4.9%。整改問題金額125561.94萬元，其中：上繳財政736.45萬元，歸還原渠道資金77.26萬元，調賬處理365.38萬元，促進財政資金撥付和使用118737.75萬元，挽回（避免）損失1679.48萬元，財政收回指標3965.62萬元，被審計單位建立健全規章制度3條。

        從整改總體情況看，今年的審計整改工作取得了較好的成效。

        一是高位部署，確保整改責任落實到位。區委、區政府主要領導多次對審計報告作出指示批示，要求各單位要嚴肅認真整改審計查出問題。區政府多次召開會議專題研究部署審計整改工作，要求有關單位嚴格落實整改主體責任，制定整改方案，不折不扣抓好審計整改工作。

        二是強化監督，推動整改見真章求實效。區審計局全面落實中央、省、市關于審計整改工作的決策部署，認真履行對審計整改的跟蹤檢查責任，通過發送整改督辦函、參加專項現場整改督辦等方式，督促被審計單位加快整改。同時，對查出問題實行分類管理，分類提出審計整改時限要求，并對照整改結果認定標準，嚴格核查整改結果，確保審計整改全面落實到位。

        三是凝聚合力，加強審計整改協同聯動。區委審計委員會辦公室牽頭研究制定并印發《中共汕頭市濠江區委審計委員會成員單位工作協調推進機制》和《中共汕頭市濠江區委審計委員會辦公室審計領域重大事項督察督辦工作制度》，推動完善人大、紀檢監察、巡視巡察、財政、審計等部門的協同聯動機制，明確責任分工，切實增強整改合力。

        現將具體整改情況報告如下：

        一、財政管理審計發現問題整改情況

        主要存在問題64個，其中59個已完成整改，5個仍在推進整改，已整改金額7711.38萬元。

        （一）區本級財政管理審計發現問題整改情況

        1．預算編制不科學問題。區財政局認真研判，分析原因，在新年度預算編制過程中，科學細化預算編制，嚴格控制代編預算規模，提高預算到位率和精準率。

        2．部分項目預算執行率較低問題。區財政局今后將切實加強預算執行動態分析，督促有關部門加快預算支出，提高預算執行率。

        3．部分民生資金未及時撥付問題。區財政局在嚴格落實過“緊日子”的前提下，截至2024年1月10日，已撥付資金1025萬元，剩余資金將根據預算單位的用款申請及結合財政資金調度情況逐步安排撥付。

        4．部分扶持實體經濟政策措施未兌現問題。區財政局根據單位實際申請需求情況，已足量撥付資金1405.92萬元。

        5．非稅收入收繳不規范問題。區財政局積極落實整改，一是采取措施督促相關單位及時上繳非稅收入；二是提醒各單位規范非稅收入上繳方式，確保除劃轉稅務部門征收的政府非稅收入外，其他政府非稅收入均應通過非稅收入一體化系統征繳入庫。

        6．財審存在問題。區財政局研究修訂了《濠江區財政性投（融）資建設項目工程預結（決）算評審管理辦法》，并于2023年6月份起委托新的復核單位派員駐點進行財審復核，有效加強了財政審核管理。

        （二）部門預算執行審計發現問題整改情況

        1．預算編制不精準問題。相關預算單位在接下來的工作中密切結合工作進展和實際情況，合理編制資金預算，做好編制前項目可行性的研究論證，編制預算后積極推進項目，提高財政資金使用效率。

        2．專項資金預算執行率低問題。相關預算單位積極采取措施，加快項目資金執行進度，共支出311.24萬元，由財政收回3965.62萬元。

        3．部分經費管理使用不規范問題。相關預算單位及時糾正，規范經費管理使用，多付的21.16萬元已追回并上繳區財政。

        4．財務管理存在薄弱環節問題。相關預算單位已加強對財務工作的管理和監督，完善單位財務管理制度，并將清理的存量資金和非稅收入共計131.09萬元上繳區財政。

        5．采購工作不規范問題。相關預算單位及時糾正，組織業務人員學習政府采購的規章政策，今后將嚴格按照政府采購管理有關規定，依法依規開展政府采購行為。

        6．內部控制管理不規范問題。相關預算單位及時落實整改，加強“三重一大”制度和機關財務管理制度執行，按規定成立內部審計監督小組。

        7．部分單位預算項目績效管理推進不到位問題。一是績效目標未完成問題，部分單位積極采取措施，扎實推進項目進度，推進實現績效目標；二是部門項目績效自評內容不夠全面問題，相關預算單位進一步規范績效事前評估、事中監控、事后評價工作。

        （三）街道財政管理審計發現問題整改情況

        1．資金支出審核把關不嚴問題。玉新街道已完成整改，將多計多付的工程款和環衛保潔費用共21.02萬元追回并上繳區財政。

        2．利息收入、存量資金未及時上繳財政問題。玉新街道已將上述資金共63.64萬元上繳區財政。

        3．政府采購存在問題。玉新街道組織業務人員認真研讀相關文件，提升采購業務水平，今后將嚴格加強政府采購管理，按照政府采購相關規定嚴格規范采購行為。

        4．部分固定資產未登賬管理問題。玉新街道已將固定資產登記入賬，今后進一步加強固定資產管理，嚴格依照規定界定固定資產標準及時登記入賬，確保固定資產賬實相符。

        5．農村“三資”管理不到位問題。一是“三資”家底不清問題，玉新街道開展資產清查工作，將數據錄入“廣東省農村集體三資管理服務平臺”；二是“三資”交易管理不規范問題，玉新街道將按照《汕頭市濠江區農村集體資產資源交易管理制度匯編》要求，加強培訓，確保交易合法合規，推動“三資”監管常態化；三是資產資源交易合同監管不到位問題，玉新街道今后將加強社區合同管理，規范合同備案工作。

        6．會計核算不規范問題。玉新街道已在2022年賬務中調整相關事項。

        二、重大政策措施跟蹤審計發現問題整改情況

        主要存在問題14個，已全部完成整改，已整改金額117216.10萬元。

        1．債券資金未及時形成實物工作量問題。區財政局多次督促項目單位加快推進項目建設和債券資金使用進度，并按照上級工作部署進行資金用途調整，截至2024年1月10日，2022年新增專項債券資金累計支出294983萬元。

        2．工程進度款支付審核不到位問題。區代建中心、區工業園區辦和職教中心及時對實際完成的工程量進行確認，扣減多計多付工程款共1119.33萬元。

        3．工程其他費用管理不嚴問題。一是4個項目前期費用計算存在的問題，相關責任單位已追回多付資金共158.94萬元，其中116.46萬元已上繳區財政，其余多計費用已進行核減；二是工程檢驗檢測費超概問題，區工業園區辦已對有關費用綜合考慮編制預算造價，并約定結算金額不超過招標控制價；三是預算編制費偏高問題，區工業園區辦今后將嚴格按照區財政局的有關收費規定執行，加強服務類費用控制，節約財政資金，提高債券資金使用效益。

        4．預算管理不規范問題。一是3個項目預算工作滯后問題，有關項目已送區財政局預算審核；二是1個項目預算造價未送財政部門審核問題，區工業園區辦已將變壓器工程預算提交區財政局審核；三是財審復核不到位問題，區財政局已加強對財審復核的監督管理。

        5．設計管理不完善問題。一是2個項目施工圖設計進度嚴重滯后問題，濱海產業園項目、海上風電項目已完成施工藍圖出版及審圖手續；二是1個項目施工圖設計粗糙問題，區代建中心已落實勘察單位與設計單位對圖紙重新進行核對并更新；三是1個項目未按工程實際情況計付設計費問題，區住房城鄉建設局已啟動橫二路、縱二路的建設工作，完成該項目施工圖設計，設計費按工程實際情況支付至合同價的40%。

        6．部分參建單位履職不到位問題。一是監理單位履職不到位問題，有關單位已落實監理單位履行旁站監理及工程質量驗收制度；二是施工單位履職不到位問題，已落實相關人員和手續，并強化工程監管；三是全過程造價咨詢單位履職不到位問題，區代建中心責令咨詢單位進行整改，按時參加項目各項會議及管理工作，職教中心督促全過程咨詢單位認真履職，對設計變更進行審核。

        三、公共投資審計發現問題整改情況

        主要存在問題10個，已全部完成整改，已整改金額26.70萬元。

        1．前期工作不到位問題。職教中心組織中心行政班子及工程項目相關負責同志學習各類工程建設文件及政策，今后嚴格項目管理，按時按質完成相應工作。

        2．項目竣工后部分工程在保修期內出現不同程度的質量問題未及時保修問題。職教中心已落實施工方進行整改，并加強日常管理。

        3．項目結算審核方面問題。一是結算審核進度緩慢問題，區財政局已出具項目結算審核報告；二是財審部分內容審核錯誤問題，區財政局已核減多計費用18.48萬元。

        4．建設資金管理和使用方面問題。一是未約定預付工程款抵扣方式問題，職教中心加強學習，今后按規定約定工程款抵扣方式；二是未按規定撥付工資款至工人工資專戶問題，職教中心已嚴格落實工人專款撥付至工人工資專戶；三是多計多付招標代理服務費和多計檢測服務費問題，職教中心已追回多計多付招標代理費2.37萬元上繳區財政，核減多計檢測費5.85萬元。

        四、民生審計發現問題整改情況

        主要存在問題17個，已全部完成整改，已整改金額81.44萬元。

        （一）就業創業政策性補貼資金使用和管理審計發現問題整改情況

        1．補貼資金使用不規范問題。一是部分個人就業創業補貼資金未通過社會保障卡賬戶發放問題，區人力資源社會保障局已糾正資金發放方式；二是向不符合條件企業發放一般性崗位補貼、吸納就業困難人員社保補貼問題，區人力資源社會保障局已追回不合規補貼1.24萬元并上繳區財政；三是向不符合條件企業及其員工發放吸納高校畢業生就業補貼、基層就業補貼問題，區人力資源社會保障局已追回補貼10.80萬元，并上繳區財政。

        2．物資采購管理不到位問題。一是物資價格虛高問題，區人力資源社會保障局已追回資金58.60萬元并上繳區財政；二是驗收流于形式問題，區人力資源社會保障局已落實采購供應商補足數量缺少物品并退回差額資金10.80萬元上繳區財政。

        3．兜底安置類公益性崗位日常監管不到位問題。區人力資源社會保障局加強兜底安置類公益性崗位日常監管，指導各街道規范合同簽訂，并對照問題對2022年至2023年公益性崗位勞務合同進行自查。

        4．驗收程序不規范問題。區人力資源社會保障局更新完善《濠江區人力資源和社會保障局采購管理及日常事務管理制度》，加強內部控制制度管理，明確采購經辦人員和驗收人員職責、相互分離。

        （二）職業技術教育中心審計發現問題整改情況

        1．代收費管理不規范問題。職教中心已公示有關代收費項目、標準及批準收費文號相關信息，并按規定清理代收費。

        2．校企合作過程中未定期對成效進行總結。未建立過程管理和績效評價制度問題，職教中心已制定《校企合作管理制度》《校企合作規劃方案》《校企合作績效評價制度》，規范學生實習管理，建立過程管理和績效評價制度，提高校企合作水平。

        3．獎勵性績效工資方案不規范問題。職教中心已修訂《濠江職業技術教育中心績效工資實施方案》，中層及以上行政干部平均獎勵性績效工資不高于班主任老師平均水平。

        （三）退役軍人服務體系建設審計發現問題整改情況

        1．幫扶援助資金補助對象申請程序不規范，且資金無直接轉賬至個人賬戶問題。區退役軍人事務局已糾正，嚴格按規定發放補助資金。

        2．未制訂幫扶實施細則問題。區退役軍人事務局結合工作實際，專題研究確定困難退役軍人幫扶援助標準，并結合實際適時調整，已擬定《濠江區困難退役軍人幫扶援助標準（試行）》下發執行。

        3．未及時根據實際情況調整無軍籍職工退休待遇和津貼問題。區退役軍人事務局根據相關規定已對4名無軍籍退休職工人員的退休待遇進行調整。

        4．專項工作購買服務人員使用不規范問題。區退役軍人事務局已將7名購買服務人員安排到街道退役軍人服務站工作。

        5．區退役軍人服務中心辦事窗口未設置崗位標牌且常年大門緊閉問題。區退役軍人服務中心已完成整改。

        6．部分退役軍人和其他優撫對象信息采集不完善問題。區退役軍人事務局已完成人員信息采集。

        7．退役軍人適應性培訓受訓率尚未達到目標要求問題。區退役軍人事務局已積極宣傳并動員符合培訓條件退役軍人參加適應性培訓。

        五、專項資金審計發現問題整改情況

        主要存在問題6個，已全部完成整改，已整改金額9.88萬元。

        1．補貼發放不合規問題。區民政局已停發并追回不合規補貼共1.50萬元。

        2．補貼發放對象信息錄入錯漏問題。區民政局已對信息錄入的人員進行校對并糾正。

        3．結存補貼資金未上繳區財政問題。區民政局已將存量資金8.38萬元上繳區財政。

        4．補貼資金會計核算不規范問題。區民政局已對賬務進行調整，對發放失敗的資金進行重新發放。

        六、國有資產管理審計發現問題整改情況

        主要存在問題32個，其中30個已完成整改，2個仍在推進整改，已整改金額516.44萬元。

        （一）企業國有資產審計發現問題整改情況

        1．擅自決定增資事項問題。城建投集團已研究理順有關事項的決策程序。

        2．個別項目經營管理不善問題。城建投集團綜合采取各種措施，努力提升項目經濟效益。

        3．個別巡察發現問題整改不到位問題。城建投集團已向職工扣回防暑降溫補貼3.42萬元。

        4．年休假補貼基數計算錯誤問題。城建投集團已向職工收回多發部分的金額0.67萬元。

        （二）行政事業單位國有資產審計情況

        1．固定資產管理不規范問題。一是11個部門固定資產未及時登賬問題，11個部門已將未登記固定資產賬和資產管理系統的資產補充登記完成，并完善相關資產管理制度，加強固定資產管理；二是4個部門單位資產賬卡不符、賬實不符問題，已有3個部門及時清查盤點，補登數據，將固定資產賬面數與固定資產卡片數調整一致；三是1個部門固定資產調撥前未報區國有資產管理部門審批問題，區教育局已將相關資產調撥申請報送區財政局國資股；四是1個部門資產保管不當，導致多項物資缺失問題，區人力資源社會保障局已責令培訓機構歸還借用物資，后續將做好物資管理工作。

        （三）自然資源管理和生態文明建設審計情況

        1．自然資源底數不清問題。區自然資源局積極支持并配合由市自然資源局統一委托技術單位開展全市林草濕數據與國土“三調”數據對接融合和公益林核查、優化工作，已向省、市上報了初步核查、優化成果。

        2．區自然資源局林長制執行不到位問題。一是未召開區林長辦會議問題，區林長辦嚴格按照全面推行林長制工作會議要求，積極召開會議；二是未對各責任單位林長制執行情況進行跟蹤管理問題，區林長辦建立了林長制和綠美生態建設重點工作季度提醒制度，落實林長制工作述職機制，實時跟進各相關單位林長制工作情況；三是未對巡查發現問題實行臺賬管理問題，區林長辦現已建立區級林長巡查發現問題臺賬，并要求各級林長及時巡林、規范巡林，并做好臺賬記錄，推動林長履職盡責。

        3．林業生態保護管理不嚴問題。一是4宗非法占用林地行為已立案；二是完善巡查執法機制，區自然資源局制定印發《汕頭市濠江區自然資源網格化巡查工作實施方案》，進一步壓實街道、社區網格化巡查監管責任，及時發現制止、查處整改違法占用林地行為。

        4．礦產資源開發利用管理不規范問題。一是有4宗過期采礦許可證未及時注銷問題，上坑采石場、滴丟山坤合石場、新輝石場完成注銷，關于民生礦泉水廠擬向市自然資源局上報請示，請求發布廢止公告；二是礦區和跡地復綠不到位問題，區自然資源局壓實責任單位履行主體責任，2個停產礦區已完成復綠工作，3個停產礦區和2宗跡地加強查漏補缺和落實補種，2個在產石場企業落實邊開采邊治理；三是區自然資源局未對礦山復綠基金賬戶進行動態監管，未督促有關公司補回缺額復綠資金問題，企業已將復綠基金繳入暫存區自然資源局基本賬戶，區自然資源局后續將積極采取措施確保復綠基金專款專用。

        5．海域使用管理不到位問題。一是部分海域使用權審批不合規問題，區自然資源局每月定期梳理全區用海項目情況，對使用期限即將屆滿的用海項目，提前催促海域使用權人在期限屆滿前辦理海域使用權續期手續，并及時受理開展審核工作；二是個別海域存在違法養殖問題，區自然資源局到涉海社區走訪宣傳，引導海水養殖漁民合法用海，并配合區農業農村水務局建立涉海綜合執法職責工作協同機制，及時向區海洋綜合執法大隊移交水產養殖行為違法用海線索，協助區農業農村水務局推進海域違法養殖現象整治；三是無開展對海洋生態紅線區進行實時、動態、立體化的監視監測預警等監管工作問題，區自然資源局嚴格執行上級對海洋生態紅線管控的管理規定，將全區涉及海洋生態紅線的區域數據轉發區海洋綜合執法大隊，要求其加大海洋巡查力度以及開展對海洋生態紅線區的巡航監視工作，做好一線執法、現場執法。

        6．土地節約集約利用程度不高問題。一是部分建設土地批而未供問題，區自然資源局已對上級下發《2009-2019年度批而未供用地明細表》中批而未供用地進行研判，并按省自然資源廳統一部署填報“一地一策”處置方案，清理約844畝批而未供土地，形成消化處置方案已經區政府審議通過；二是部分已供土地低效使用問題，區自然資源局制訂《濠江區低效用地盤活再利用整改方案》，加強對區工業園區辦和各街道、各企業開展低效產業用地再利用的指導，已指導一家公司對現有低效廠房進行升級改造，該公司已提出“工改工”改造項目申請，將提高土地的產出率；三是閑置土地處置不到位問題，區自然資源局制訂《汕頭市濠江區推進2023年度閑置土地處置工作實施方案》，嚴格按照方案措施推進閑置土地的處置，已完成處置2宗（面積54.721畝），推進動工建設2宗（面積37.167畝），推動收回用地4宗（面積139.83畝），其余3宗處于司法查封狀態（面積360.18畝）；四是多宗新增違法用地未整改問題，區自然資源局印發《汕頭市濠江區自然資源網格化巡查工作實施方案》，落實街道、社區巡查監管責任，組織開展集中整治行動，督促各街道加快違法用地整治，已完成整治114宗（面積514.92畝）。

        7．有關資金征收管理不嚴格。一是少收繳城市基礎設施配套費問題，區自然資源局已追收欠繳的城市基礎設施配套費118.28萬元并上繳區財政；二是未及時追繳防空地下室易地建設費問題，已收取一家公司防空地下室易地建設費4.20萬元，另一家公司因更改建設項目內容，無需繳交防空地下室易地建設費。

        8．行政執法監管工作不規范問題。區自然資源局積極落實整改，一是嚴格執行《汕頭市人民政府印發關于加強集體土地違法行為查處工作意見的通知》（汕府〔2017〕84號）的規定，對兩宗項目用地落實行政處罰，依法依規落實辦理完善建設用地、林地使用手續；二是嚴格執行《廣東省自然資源行政處罰自由裁量權實施辦法》及其實施基準，今后將嚴格按規定細化地類，按照占用建設用地或未利用地、耕地以外的其他農用地、占用耕地、基本農田的四類標準執行行政處罰；三是落實糾正行政處罰程序，嚴格規范案件查處過程中的立案調查報告、處罰審批和告知送達等程序規定。

        9．個別街道河長制執行存在問題。一是有關河道已完成河段雜草清理及黑臭水體整治；二是玉新街道已完成“一河一策”方案編制工作，按要求設立河長制公示牌，并對河長巡河工作進行督查考核，形成2022年玉新街道推進河長制工作年度自查報告。

        七、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

從整改情況來看，還有7項審計發現問題尚未整改到位，其中：財政管理方面5項、國有資產管理方面2項。未完成整改的主要原因如下：一是區財政收支矛盾依然突出，庫款調度壓力較大，一定程度影響了項目資金的支出進度；二是個別問題由于歷史遺留情況復雜、權屬不清、資料缺失等原因，需較長時間全面核查資產情況、逐項進行清理；三是有的問題整改涉及多個主體，流程環節多，需要結合工作推進逐步解決。

        下一步，區審計局將持續加強跟蹤督促檢查，持續鞏固深化整改長效機制，推動整改合規到位、扎實有效：

        一是強化整改主體責任，健全整改長效機制。建立對以往審計項目查出問題實行分類編號、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號的閉環管理機制，不斷壓實被審計單位的整改主體責任，加大督促力度，明確整改到位期限，持續跟蹤尚未整改到位的問題，做好審計整改的“后半篇文章”。

        二是堅持舉一反三，切實提升整改質效。堅持追根溯源、舉一反三、堵塞漏洞，加強源頭管控，深入分析查找問題根源，促進解決問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞，力爭達到“審計一點、整改一片、規范一面”的效果。

        三是持續推動審計整改協調機制，扎實提升監督效能。鞏固深化主題教育成果，強化審計監督與紀檢監察、巡視巡察、組織人事、督查檢查等監督的貫通協同，增強整改監督合力，強化監督執紀問責，對未全面整改的問題緊盯責任、進度和成效，對整改推進不力的嚴肅追責問責，督促審計發現問題整改落實。

        我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在區委的堅強領導下，自覺接受區人大監督，依法履行審計監督職責，對尚未整改到位的問題持續跟蹤檢查，督促有關單位壓實整改責任，確保整改到位，以審計整改的實際成效助推濠江經濟社會高質量發展。

        以上報告，請予審議。