汕頭市濠江區2014年預算執行情況和2015年預算草案的報告 

——2015年3月29日在汕頭市濠江區第三屆人民代表大會第五次會議上

各位代表：

我受區人民政府的委托，向大會作汕頭市濠江區2014年預算執行情況和2015年預算草案的報告，請予審議。

一、2014年預算執行情況

2014年，區財政部門在區委、區政府的正確領導下，在區人大、政協的監督支持下，緊緊圍繞市下達的任務，認真貫徹落實“穩增長、促改革、調結構、惠民生”政策措施，著力優化收支結構，提質增收，民生保障有力，全面深化改革，提高服務管理水平，保障全區經濟社會各項事業健康發展。

（一）全口徑預算執行情況

1、公共財政預算執行情況

2014年全口徑財政收入164067萬元，同比增收9573萬元，增長6.2%。其中全口徑稅收收入141749萬元，同比增收11807萬元，增長9.09%，全口徑非稅收入22318萬元，同比減收2233萬元，下降9.06%。

2014年公共財政預算支出102330萬元（含上級支出 38100 萬元），上解支出 1622 萬元，支出總計103952 萬元，同比增加1558萬元，增長1.52 %。支出按功能分類科目分解如下：

一般公共服務7347萬元；國防351萬元；公共安全2213萬元；教育24374萬元；科學技術596 萬元；文化體育與傳媒312萬元；社會保障和就業9707萬元；醫療衛生14569萬元；節能環保680萬元；城鄉社區事務9676萬元；農林水事務4605萬元；交通運輸287萬元；資源勘探電力信息等事務628萬元；商業服務業等事務677萬元；金融監管等事物支出5萬元；國土資源氣象等事務682萬元；住房保障支出1557萬元；糧食物資管理事務428萬元；其他支出23637萬元；轉移性支出 1622萬元。（以上詳見附表）

2、基金預算執行情況

2014年基金收入18911萬元，上級補助收入7672萬元，基金支出25822萬元，上年結余8865萬元，累計年末結余9626萬元。

（二）本級預算執行情況

1、本級公共財政預算執行情況

2014年本級公共財政預算收入51350萬元，完成預算調整計劃的102.08%，同比增收324萬元，增長0.63%。其中：稅收收入31757萬元，同比增收2035萬元，增長6.85%，稅收收入占公共財政預算收入比重61.84%，比上年提高3.59個百分點；非稅收入19593萬元，同比減收1711萬元，下降8.03%。國稅局收入8773萬元，完成預算調整計劃83.09%，同比減收25萬元，下降0.28%；地稅局收入24083萬元，完成預算調整計劃98.19%，同比增收1893萬元，增長8.53%；財政局收入18494萬元，完成預算調整計劃121.53%，同比減收1544萬元，下降7.71%。

2014年本級公共財政預算支出64230 萬元，上解支出1622 萬元，支出總計65852萬元，完成預算調整計劃的88.99%，同比下降10.74%。

2014年本級公共財政預算收入51350萬元，稅收返還凈額     2903萬元，上級財力性補助收入15837萬元(含批復50萬元)，結轉下年專項補助收入5695萬元，當年收入總計75785萬元，上年結余收入6368萬元。當年支出總計65852萬元，年末預算穩定調節基金1984萬元(根據國辦發【2014】70號精神，對2012年度及以前結轉資金，作為結余資金管理，補充預算調節基金，統籌用于2015年及以后年度預算編制)，結余14317萬元，其中專項結轉下年支出13687萬元，凈結余630 萬元。

2、本級基金預算執行情況

2014年本級基金收入18911萬元，本級基金支出20156萬元，結轉下年上級專項補助收入2008萬元，上年結余8865萬元，年末結余9626 萬元（其中上級結余2008萬元）。

（三）全區財政工作情況

2014年，區財政工作認真執行區人大三屆四次會議通過的財政預算決議，著力優化收支結構，堅持厲行節約，加強財政管理，提高理財水平。主要做好以下幾方面的工作：

1、著力優化收入結構，提高財政收入質量

一是加強稅收征管，特別是加強對重點稅源、重點企業、新落戶企業、建安項目監控管理，促進依法征收，應收盡收。二是規范非稅收入管理，及時與省財政廳出臺的關于“對非稅占比小于平均水平的地區，綜合考慮占比小于平均水平情況和比上年下降情況給予獎勵；對非稅占比明顯提高地區、財政供養人員增加地區、扣減下一年度縣級基本財力保障獎補資金，并根據有關規定予以相應處罰”的規定對接，堅持收入質量優先的理念，按照有關要求組織非稅收入。全年非稅收入占公共財政預算收入比重38.16%，低于全市非稅占比（38.96%）0.8個百分點，比上年非稅占比降低了3.59個百分點，改變了從2011年以來連續三年非稅占比高于40%的狀況，稅收收入增幅高于非稅收入增幅14.88個百分點，收入結構質量排全市第三位。

2、著力調整支出結構，保障民生和重點支出

一是認真落實中央八項規定、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和國務院“約法三章”的要求，嚴格控制一般性支出，特別是“三公”經費支出，參照市辦法出臺區行政事業單位會議費、培訓費、差旅費等管理辦法，構建厲行節約的長效機制，實現全年財政撥款“三公”經費只減不增。二是優化支出結構，保障民生領域支出，全年共撥付教育、醫療衛生、社會保障等十類民生支出66194萬元，占公共財政預算支出65%。三是按照區委、區政府的決策部署，多渠道籌集資金，全年共安排約2億元用于園區和交通基礎設施建設。

3、著力爭取上級支持，增強財政保障能力

一是在區委、區政府的高度重視下，在原體制每年增加對濠江財政一般性轉移支付6600萬元于2014年6月底執行到期后，通過研究財政部設定的基本財力保障標準政策，計算我區基本財力保障缺口，主動與市對接，得到市理解支持，每年補助濠江一般性轉移支付3300萬元，一定兩年，一定程度解決了我區財力困難的問題。二是積極爭取上級各項補助70208萬元，比上年增加14522萬元，其中專項用于省產業園區基礎設施建設資金14000萬元，有力推動我區經濟建設發展。

4、著力加強財政管理，提升依法理財水平

一是充分運用財政政策，激活財政存量資金和加強財政結余結轉資金管理。全面清理2003-2012年本級公共財政列支掛存資金，收回列支掛存資金2296.37萬元，全部用于消化歷年壓支掛賬，提高了資金使用效益，緩解財力困難問題，并建立財政結余結轉和列支掛存資金定期清理機制。二是建立健全預算信息公開工作制度，構建陽光財政。制定出臺《濠江區預決算網上公開工作方案》，2014年起政府預決算、部門預決算、財政撥款“三公”經費預決算全面向社會公開。三是進一步提升服務水平，提高資金撥付工作效率。簡化國庫集中支付手續；提高政府采購和財政投融資審核限額；提高正常經費和專項資金審核撥付效率。通過規范制度和流程，及時安全撥付資金，使財政資金在經濟社會發展中更快、更好的發揮效益。四是試點開展區本級財政重點投資項目績效評價工作，加強財政資金使用效益管理。

過去一年，財政部門積極應對經濟下行壓力,重點優化收支結構，政府的正常運轉、民生項目、部分重點支出基本得到保障，促進了濠江區經濟社會健康發展；但財政收入增速放緩與支出剛性增長的矛盾更加突出，預算支出的剛性約束有待增強，財政資金使用績效有待提高，財政改革有待深化。我們將高度重視這些問題，在新的一年，采取有效措施加以解決。

二、2015年財政預算草案

2015年預算安排的指導思想是：全面落實上級決策部署，圍繞區委、區政府的重點工作，堅持穩中求進、改革創新，收入預算編制由約束性轉為預期性、支出預算編制統籌兼顧、突出重點、勤儉節約；完善政府預算體系，試編國有資本經營預算，加大政府性基金預算與一般公共預算的統籌力度，提高預算編制的完整性和透明度。

2015年區支出預算安排的基本原則是：一是優先保障中央、省、市出臺的資金用途具體到個人的民生支出；二是保障行政事業單位正常工資津貼和基本運轉；三是保障政府重點項目支出，優先安排在建項目，嚴格控制新建項目；四是按照厲行節約規定，基本保障部門工作性專項經費。

2015年的財政狀況將是2003年區域合并以來最為困難嚴峻一年，面臨著諸多減收增支的因素，財政收支矛盾尤為突出。

收入方面。一是市政府出臺稅收屬地征管體制，跨區建安房地產按項目地納稅，區稅收和財力大幅減少；二是國內外經濟形勢依然錯綜復雜，經濟處于中低速運行新常態，一些企于生產經營困難，對稅收帶來影響；三是“營改增”擴圍等結構性減稅政策將進一步影響財政增收；四是上級繼續出臺減免部分行政事業性收費項目，非稅收入逐步減少。按照目前的收入形勢分析，2015年的收入情況非常嚴峻。

支出方面。一是區連續四年提高公職人員和社區“兩委”干部福利待遇，剛性支出進一步加大；二是底線民生和基本民生保障需求擴面提標增加資金安排；三是區推進基礎設施建設和重點項目需要財政資金增加投入；四是跨區建安房地產按項目地屬地征管政策從2014年起執行，2015年需增加上解支出;五是國家出臺工資改革和養老并軌政策，地方財政壓力加大。

（一） 公共財政預算草案

1、公共財政預算收入

（1）本級公共財政預算收入

2015年全區全口徑收入預計173608萬元，比增5.82 %。2015年本級公共財政預算收入預計52891萬元，比增3%（剔除跨區建安房地產改項目地征收比增11.7%）；按照市分解目標，本級公共財政預算收入為55458萬元，比增8%（包含已在金平、龍湖納稅的跨區建安房地產業的稅收，但這部分稅收不是我區可支配財力，僅作為考核數據）。其中：國稅局10482萬元，比增19.48%；地稅局24300萬元，比增0.9%（剔除跨區建安房地產改項目地征收比增21%）；財政局18109萬元，下降2.08 %。其中非稅收入19864萬元，占公共財政預算收入比重37.56%。

（2）上級財力性補助收入

列入年初預算的上級財力補助收入16332萬元，主要是返還性收入2903萬元、調資補助1996萬元（2001年、2003年、2006年）、農村稅費改革資金1260萬元、市體制確定轉移支付補助6291萬元、市下劃機構補助基數727萬元、2014年耕地占用稅基數內返還1665萬、縣級基本財力保障機制獎補資金385萬元、跨區建安房地產稅收60%返還1000萬元、其他結算收入補助105萬元。

根據《廣東省人民政府辦公廳關于印發廣東省財政一般性轉移支付資金管理辦法的通知》（粵府辦【2014】31號）要求，市縣統籌使用上級財政一般性轉移支付資金，應按照民生支出、運轉支出、協調發展支出的順序和使用范圍安排使用，列入本級公共財政預算支出。

（3）上級專項性補助收入

根據市提前下達的指標文件，列入年初預算計劃的上級專項性補助收入15662萬元。

根據《廣東省人民政府辦公廳關于印發廣東省財政一般性轉移支付資金管理辦法的通知》（粵府辦【2014】31號）要求，上級一般性轉移支付列入年度預決算報同級人大審議。目前上級下達的一般性轉移支付主要有兩類：一是可以統籌使用的財力性轉移支付（即上述第2點表述的上級財力性補助收入），二是指定用途的專項性轉移支付，是按照指定用途安排支出，列入上級公共財政預算支出。

（4）調入資金

2015年調入資金6091萬元。一是地方教育附加等8項政府性基金結余轉列一般公共預算，上年結余資金1264萬元,作為公共財政預算調入資金。二是根據《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發【2014】70號）規范權責發生制核算要求，對2013年及以前年度按權責發生制核算的事項進行清理，收回歷年列支掛存資金2843萬元，作為公共預算調入資金，統籌用于2015年公共財政預算支出。三是使用2014年預算穩定調節基金1984萬元。

（5）上年結余

上年結余14317萬元，其中凈結余630萬元，專項結轉13687萬元（上級5695萬元，本級7992萬元）。根據《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發【2014】70號）精神，從2014年起，不得按權責發生制列支虛列支出，即往年對未撥付資金作“列支掛存”處理的方式改為“專項結轉”。

綜合上述五項，2015年收入總計105293萬元。

2、公共財政預算支出

（1）本級公共財政預算支出

根據預算的財力和有關方面需求，按照“保民生、保工資、保運轉、保重點”順序，安排2015年支出計劃為89581萬元，比上年年初計劃增加10933萬元。

2015年本級公共財政預算支出主要安排情況是：一是基本支出40530萬元，主要包括人員工資津貼、預留工資改革資金、住房公積金、醫保、公用經費（含車輛經費）；二是項目支出31791萬元，主要包括民生支出、部門工作性專項、重點項目支出、上年專項結轉支出、預備費等；三是使用非稅收入相應安排項目支出14511萬元（含上年專項結轉支出2252萬元）；四是上解支出2749萬元。

按功能分類科目分解如下：

基本公共管理與服務7760萬元；國防1935萬元；公共安全2923萬元；教育29898萬元；科學技術923 萬元；文化體育與傳媒370萬元；社會保障與就業7355萬元；醫療衛生4467萬元；節能環保390萬元；城鄉社區事務10351萬元；農林水事務3107萬元；交通運輸143萬元；資源勘探電力信息等事務114萬元；商業服務業等事務960萬元；金融金融監管等事務5萬元；國土氣象等事務1225萬元；住房保障支出3382萬元；糧油物資管理事務 284萬元；預備費 1000萬元；其他支出10240萬元；轉移性支出 2749萬元。（以上詳見附表）

2015年本級公共財政支出預算，對比2014年初預算計劃，增加10933萬元，主要增減支因素是：一是基本支出增支4513萬元（主要是兌現2014年公職人員提津及住房公積金提標政策、新增人員、預留部分工資改革等增支）；二是政策性增支2401萬元（主要是城鄉居民醫保和養老提標、義務教育公用經費提標、殘疾人生活津貼提標、低保增人提標、預留公車改革經費、上解支出增支等）；三是上年上級專項結轉增支11233萬元；四是預備費增支700萬元；五是非稅收入安排項目支出減支6879萬元；六是工作性專項和政策專項預留減支1035萬元。

（2）上級公共財政預算支出

2015年上級公共財政預算支出15662萬元。主要是按照上級提前下達專項補助收入指定用途安排的支出。

綜合上述兩項，2015年支出總計105243萬元。

3、公共財政預算平衡情況

2015年收入總計105293萬元，支出總計105243萬元，收支相抵，結余50萬元。

（二） 本級基金預算草案

1、本級基金收入

2015年本級基金收入203027萬元，比上年實際完成數增加184116萬元。主要是土地出讓基金收入199980萬元。

土地出讓基金收入根據當年的土地利用指標和建設用地供應計劃所確定的土地供應規模、供應結構、供應時間等條件編制，包括劃撥收入、出讓收入、租賃收入、其他供地方式及變更收入。   根據當年實際實現的收入預計出讓土地26宗，面積1353畝（其中商業、住宅用地535畝），預計出讓價款210720萬元，其中：劃撥29.13畝，價款350萬元；掛牌1271.66畝，價款210075萬元（南山灣318.65畝，預計價款12746萬元；河浦產業轉移園及濱海工業區244畝，預計價款9760萬元；三聯、塔頭31.12畝，預計價款2772萬元；廣澳物流園93.7畝，預計價款3000萬元；雨傘塭249.38畝，預計價款49876萬元；中信南濱片統征地268.11畝，預計價款125421萬元；其他收儲土地66.7畝，預計價款6500萬元）；劃留52.44畝，價款195萬元；補繳價款100萬元。

以上總價款扣除上繳省市農業土地開發資金356萬元、省農田水利建設資金482萬元、省教育資金288萬元、繳納新增建設用地土地有償使用費8455萬元及調入公共預算的區級農田水利建設資金482萬元和教育資金677萬元，本級土地基金收入199980萬元，具體為：

（1）土地出讓價款收入196547萬元；

（2）劃撥（劃留）土地收入545萬元；

（3）繳納新增建設用地土地有償使用費-8455萬元；

（4）其他土地出讓價款收入100萬元；

（5）國有土地收益基金收入10501萬元；

（6）農業土地開發資金收入742萬元。

2、本級基金支出

2015年本級基金支出210619萬元，比上年實際完成數增加190462萬元。主要是土地出讓基金支出201594萬元。

土地出讓基金支出預算按照確保土地征地成本，保障新城、園區及城市建設資金需求編制。根據“以收定支、收支平衡”的原則，2015年計劃安排土地出讓基金支出201594萬元，主要安排區內各項目的征地成本和建設、土地收儲、歷史遺留未付補償、區公共設施道路建設及中信新城項目征地和建設投入等，具體的支出項目有：

（1）預征地和收儲成本及配套41179萬元

—2015年區項目預計征地成本及配套32787萬元。其中：南山灣科技園按以收定支原則，安排投入8641萬元（其中：征地費用2754萬元；配套5887萬元）；河浦產業轉移園和濱海工業區預征226畝，安排征地費用6153萬元；南山灣工業園生活配套區79.71畝，安排征地費用2303萬元；磊廣公路改造征地及拆遷15690萬元（其中拆遷補償5000萬元）。

—2015年區收儲土地10宗計8392萬元。其中：廣澳物流園101.77畝，收儲費用3060萬元；廣澳物流園李麗娟收儲項目65畝，收儲費用673萬元；殯儀館用地35畝，收儲費用1050萬元；雨傘塭二期用地34畝，收儲費用1413萬元；南山灣工業園保障住房用地12.62畝，收儲費用337萬元；遠思墓園（安置區）用地收儲項目29畝，收儲費用793萬元；僑務用地收儲費用300萬元；經信發展公司地塊收儲補償201萬元；青云山莊項目外用地補償465萬元；市福利中心（二期）中區屬地收儲尾欠100萬元。

（2）已征地成本及配套144102萬元

—2015年區已征地成本及配套建設24182萬元。其中：雨傘塭生活配套區平整項目3000萬元；廣澳物流園兩條路建設4700萬元；濱海工業區兩條路建設1100萬元；馬滘東片生活配套區被征地農民社會養老保障資金2970萬元；粵鑫公司經費18萬元；電子電路園基礎設施建設2700萬元；健信、衛倫項目應付未付1530萬元；園區已出讓土地歷史征地6750萬元；政府歷年批支未撥項目1214萬元（漁港經濟區青鹽征地補償等）；失地農民社保補貼配套200萬元。

—2015年中信新城南濱片統征地項目按照當年相關土地出讓收入及有關協議安排征地及開發投入119920萬元，其中征地2092萬元，公建及市政配套投入35816萬元，蘇埃通道建設82012萬元。

（3）解決歷史遺留應付未付征地款1438萬元。2015年計劃解決歷史遺留應付未付征地款1438萬元。其中：河浦大道退耕土地征地補償438萬元；預留應付未付歷史欠各居委征地款1000萬元。

（4）出讓及土儲業務費支出5051萬元（含上年結轉支出259萬元）。

（5）廉租住房資金支出976萬元（含上年結轉支出12萬元）。其中：金碧灣住房保障項目修繕703萬元，住房保障工作經費20萬，預留253萬元。

（6）農業土地開發資金安排支出2348萬元（含上年結轉支出1606萬元）。其中：中信新城南濱片統征地項目安排專項補貼163萬元。

（7）其他支出6500萬元。其中：預留相關急需征地費用及相關道路建設5400萬元；達濠漁港建設600萬元；“美麗鄉村，幸福村居”專項資金200萬元；電排站建設204.4萬元；預留安排相關農村基礎設施建設95.6萬元。

3、本級基金預算平衡情況

2015年本級基金收入203027萬元，本級基金支出210619萬元，上年結余9626萬元，調出資金1264萬元（8項基金轉列公共財政預算，上年結余需作調出資金處理），累計結余770萬元（土地出讓基金結余）。

由于區級的征地工作計劃須報上級職能部門批準，且供地受多種工作進展限制，不可控的因素較多，本年度土地出讓收入可能出現較大變動，按照“以收定支”的預算安排原則，因此在支出上也會出現較大調整，實際執行中將視收入狀況，根據確保重點項目的原則再予統籌安排。鑒于以上情況，如果在執行過程中出現較大變動，將考慮在預算計劃調整時一并解決。

 (三)本級國有資本經營預算

1、本級國有資本經營預算收入

2015年本級國有資本經營預算收入120萬元。主要是三嶼圍養殖戶租金上繳收入。

2、本級國有資本經營預算支出

2015年本級國有資本經營預算支出120萬元，主要是安排三嶼圍東場監督管理支出。

3、本級國有資本經營預算平衡情況

2015年本級國有資本經營預算收入120萬元，本級國有資本經營預算支出120萬元，結余為0。

三、改革創新，提質增收，促進財政工作穩健運行

1、主動適應經濟發展新常態，強化收入征管

認真分析經濟發展新常態下財政運行的新趨勢，加強稅收征管，堅持依法征稅、應收盡收，繼續加強對重點項目、在建工程、新落戶企業跟蹤服務工作，堅決打擊各種偷、逃、抗、騙稅等違法行為；規范非稅收入管理，堅決執行上級出臺取消行政事業性收費項目政策，重點抓好土地出讓金征管，不斷壯大地方財政實力，為政府保障民生和重點項目提供堅實的財力支撐。

2、認真落實新預算法，推進預算管理制度改革

認真按照新預算法、國務院、財政部及省有關財稅體制改革要求，推進預算管理制度改革。一是完善全口徑預算編制體系,在細化編制公共財政預算和政府性基金預算的基礎上，試編國有資本經營預算；二是加大政府性基金預算與公共財政預算統籌力度，對地方教育附加等8項政府性基金轉列公共財政預算，對8項基金上年結余一并調入公共財政預算統籌使用；三是盤活財政存量資金，對2013年及以前年度列支掛存資金全面清理，對閑置資金收回后調入2015年公共財政預算，統籌用于2015年公共財政支出；四是建立預算穩定調節基金，對2012年及以前年度結轉一般公共預算資金，作為結余資金管理，補充預算穩定基金，統籌用于2015年預算編制；五是加強預算執行，強化預算約束，原則上不辦理一般性追加支出。

3、繼續優化支出結構，保障民生和重點支出

按照壓縮一般，保障重點原則優化支出結構。一是2015年安排十類民生支出資金75409萬元（其中上級15662萬元），比上年預算增加25548萬元。主要是提高底線民生保障水平，落實城鄉居民醫保和養老、城鄉低保、殘疾人生活補貼、農村五保、孤兒基本生活費和城鎮“三無”人員基本生活費、義務教育生均公用經費等擴面提標；二是支持政府重點項目支出，統籌各類財政資金用于教育創強、園區建設、磊廣路和達南路等道路基礎設施建設、市政設施維護管養、蘇埃隧道建設和新城項目等投入；三是厲行勤儉節約，落實八項規定要求，進一步控制“三公”經費、會議費、培訓費、樓堂館所建設等支出，騰出更多財力保障民生和重點支出。

4、加強財政監管，提高財政資金使用績效

逐步推進本級財政資金績效管理機制,開展重點領域和重點項目績效評價試點,建立預算績效評價結果與調整支出結構有機銜接的機制。加強對結余結轉資金的管理和統籌力度,提高財政資金使用的有效性。進一步深化財政預決算、部門預決算及“三公”經費財政撥款預決算等信息公開工作，推進陽光財政。建立健全農村財務制度，加強農村財務管理。加強公務卡使用的政策宣傳力度，進一步提高公務卡使用范圍和使用率。逐步建立內部控制制度，保障財政資金規范和安全運行。

各位代表，2015年財政改革任務十分艱巨，財政收支矛盾尤為突出，財政工作將在區委、區政府的正確領導下，在區人大的監督支持下，改革創新，克難奮進，為服務濠江經濟發展拼搏奮斗！

以上報告，請予審議。