關于2016年1-9月預算執行

和2016年預算調整情況說明的報告

濠江區財政局局長  陳昌熊

（2016年10月26日）

主任，各位副主任，各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會作濠江區2016年1-9月預算執行情況報告和2016年預算調整的說明，請予審議。

一、1-9月預算執行情況

（一）公共財政預算收入情況

1-9月份本級公共財政預算收入40308萬元，同比增長4.45%,完成人大目標57325萬元的70.31%，完成市奮斗目標58860萬元的68.48%。其中：稅收收入25688萬元，同比增長3.16%；非稅收入14620萬元，同比增長6.79%，占公共財政預算收入比重36.27%。

國稅局收入8835萬元，同比增長3.08%，完成人大目標15324萬元的57.65%，完成市奮斗目標15461萬元的57.14%；地稅局收入18470萬元，同比增長2.92%(剔除營改增因素，可比口徑同比增長15.2%)，完成人大目標24295萬元的76.02 %，完成市奮斗目標25641萬元的72.03%；財政局收入13003萬元，同比增長7.69%，完成人大目標17706萬元的73.44%，完成市奮斗目標17758萬元的73.22%。

（二）公共財政預算支出情況

1-9月份支出128378萬元，其中本級支出95770萬元，完成年初計劃97249萬元的98.48%，同比增支19331萬元，增長25.29%。本級支出主要科目明細如下：

一般公共服務9429萬元，完成年初計劃12310 萬元的 76.6%，同比增長34.75 %。

國防209萬元，完成年初計劃 588萬元的 35.54%，同比下降20.32 %。

公共安全1375萬元，完成年初計劃 3542萬元的38.82%，同比下降37.71%。

教育23883萬元，完成年初計劃35074萬元的68.09%，同比增長8.24%。

科學技術358萬元，完成年初計劃522萬元的68.58 %，同比下降57.84%

文化體育與傳媒913萬元，完成年初計劃150萬元的609%，同比增長222.75%。

社會保障和就業6191萬元，完成年初計劃8650萬元的71.57 %，同比增長21.01%。

醫療衛生5740萬元，完成年初計劃6946萬元的82.64 %，同比下降0.96%。

節能環保164萬元，完成年初計劃241萬元的68.05%，同比增長96.67%。

城鄉社區事務20152萬元，完成年初計劃10073萬元的200 %，同比增50.34 %。

農林水事務1259萬元，完成年初計劃 2117萬元的59.47 %，同比下降30.42%。

交通運輸34萬元，完成年初計劃 42萬元的80.95%，同比下降51.95 %。

資源勘探電力信息等事務185萬元,完成年初計劃 244萬元的75.82%，同比下降98.77%。

商業服務業等事務148萬元，完成年初計劃 266萬元的 %,同比下降82.64%。

國土資源氣象等事務565萬元，完成年初計劃 684萬元的 82.6%，同比增長0.78 %。

糧油物資管理儲備事務141萬元，完成年初計劃 427萬元的 33.02%，同比增長58.3 %。

住房保障支出1454萬元，完成年初計劃 1619萬元的89.81 %，同比增長104.84%。

其他支出1175萬元，完成年初計劃 9963萬元的11.79 %，同比增長574.92 %。

金融監管等事務支出 5萬元，完成年初計劃 5萬元的 100%，與上年持平。

預備費年初計劃1500萬元，調整至其他支出科目用于達建總增資1000萬元。

轉移性支出1318萬元，完成年初計劃1318萬元的100%，年終按市下達上解支出指標結算。

債務付息和發行費支出 1071萬元，完成年初計劃970萬元的110.41%，上年無該項支出。

債務還本支出20000萬元，年初無計劃，年中上級安排置換債券資金安排的支出。

對比上年同期，本級增支19331萬元，主要有以下增減支因素：

1、增支項目。主要是：兌現2015年7月份起國家政策性增資增支3600萬元；2016年春節發放兩個月“大工資”增支1496萬元；教育教師增員等增支400萬元；新增公務員和事業人員增支400萬元；上級下達新增債券和置換債券安排的支出增支6019萬元；債券付息及發行費用增支1071萬元；城鄉居民養老提標等政策性增支190 萬元；創文增支650萬元；安排達建總、城建投集團注冊資本金增支2000萬元；上解支出增支3986萬元等。合計19812萬元。

2、減支項目。主要是義教公用經費從原來省市區按4：3:3比例負擔改為6:2:2減支404萬元。

（三）基金收支情況

1-9月份本級基金收入149092萬元，完成年初計劃143916萬元的103.6%，同比增長4.46倍。主要是南山灣項目土地出讓1.35億元、中信項目土地出讓9.74億元、雨傘塭一期土地出讓2.17億元、廣澳油庫區土地出讓0.52億元，城市基礎設施配套收入0.52億元。

1-9月基金總支出 144827萬元，本級基金支出 142701萬元，完成年初計劃146261萬元的 97.57%，同比增長2.04倍。

二、2016年預算調整方案（草案）說明

今年以來，區財政部門緊緊圍繞區委、區政府的中心工作，努力克服“營改增”等清費減稅政策帶來的困難，依法加強收入征管，加快支出進度，深化預算管理改革，做好存量債務置換，降低償債成本，防范化解債務風險，積極推進供給側結構性改革，為全區加快發展、優化發展提供強堅實的基礎和支撐。但受“營改增”、債務轉貸收入以及政策性增支等因素影響，預算執行中出現新的變化。根據《預算法》等相關政策規定，現需要對2016年預算進行調整。因受上級對收支進度的考核，且我區正處于大發展期間，收支預算存在較多不確定因素，本次預算調整后預算收支若再有重大變化，將于年終再次預算調整。

本次主要調整因素：一是債券收支需納入預算管理。《廣東省人民政府關于加強政府性債務管理的實施意見》（粵府〔2015〕43號）規定，上級下達我區2016年地方債資金共61700萬元需納入預算管理。二是部分收支科目、項目對比年初計劃已經發生變化需要進行調整。按照全年預測收支情況，預算調整方案（草案）如下：

（一）              公共財政預算調整方面

1、          本級公共財政預算收入

年初我區以市下達增長8.3%目標作為年初收入預算計劃，經了解，市目前不對區縣收入目標作調整。本次預算調整，全區公共財政預算收入目標維持年初計劃不變，為57325萬元。但受“營改增”擴面政策的影響，國稅局收入預算從年初11593萬元調整為15324萬元，地稅局收入預算從年初28026萬元調整為24295萬元，分別調增和調減3731萬元。財政部門因部分非稅來源發生變化對收入科目進行調整外，維持年初預算17706萬元不變。詳見附表1。

2、上級財力性補助收入

年初列入預算的上級財力補助收入19669萬元，調整為22385萬元，調增2716萬元。主要是截至9月底，上級追加和調整的財力性補助。根據《廣東省人民政府辦公廳關于印發廣東省財政一般性轉移支付資金管理辦法的通知》（粵府辦【2014】31號）要求，市縣統籌使用上級財政一般性轉移支付資金，應按照民生支出、運轉支出、協調發展支出的順序和使用范圍安排使用。具體詳見附表7。

3、          債務轉貸收入

該項年初沒有預算，截至9月底，上級下達的新增債券6900萬元，置換債券20000萬元 ，合計26900萬元。

4、          上級專項性補助收入

年初列入預算的上級專項性補助收入25357萬元，調整為40611萬元，調增15254萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金。具體詳見附表2。

5、          補充預算穩定調節基金

年初計劃穩定調節基金2364萬元，調整為2524萬元，調增160萬元。主要是按照上級對決算要求，2015年凈結余160萬元應體現為預算穩定調節基金。

6、調入資金

年初預算調入資金6625萬元，調整為11005萬元，調增4380萬元。主要是按照國務院國發【2015】35號文關于“加大政府性基金預算調入一般公共預算的力度。暫時保留在政府性基金預算管理的資金，與一般公共預算投向類似的，應調入一般公共預算統籌使用”的規定，將2016年城市建設配套費和土地出讓收入結余部分4380萬元調入一般公共預算統籌使用。

7、本級公共財政預算支出

年初人大通過的本級支出目標是97249萬元，調整為131236萬元，調增33987萬元，增長 34.95 %。具體科目詳見附表2，主要項目調整詳見附表3。

增加的主要項目：新增債券安排的河浦大道建設3500萬元、河中路建設2400萬元、河玉路建設1000萬元；置換債券安排的磊廣路、達南路升級改造20000萬元；預留兌現機關事業單位工作人員“月均獎”（從今年7月份起實施）增加800萬元；預留中央出臺機關事業單位工作人員調整工資（從今年7月份起實施）增加900萬元；預留調整退休人員退休費（從今年1月份起實施）增加400萬元；創文專項資金增加1113萬元；城建投注冊資本金增加1000萬元；政策性上解支出增加2700萬元；預留工作性和政策性專項增加650萬元；預留司法體制改革經費增加330萬元；預留社區“兩委”提標增加80萬元；濠江河道沿江路岸段漁船停泊區海域整治經費增加203萬元；城鄉居民養老和公共基本衛生提標、嚴重精神病障礙救治救助等政策性增支292萬元；街道工業園區收益相應安排的支出增加2000萬元；債券發行費利息增加131萬元；其他增加235萬元。合計37736萬元。

減少的主要項目：義教公用經費區級配套減少422萬元；使用上級補助教師“兩相當”等經費相應減少本級人員經費1353萬元；使用上級專項相應調減水罐消防車、撫恤等經費272萬元；稅務經費減少600萬元；年初預留旅游專項經費減少80萬元；減少糧食儲備所需資金215萬元；預留非稅支出減少690萬元；其他零星減少117萬元。合計3749萬元。

8、上級公共財政預算支出

年初列入預算的上級支出25357萬元，調整為40611萬元，調增15254萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金相應安排的支出。具體科目詳見附表2。

9、公共財政收支平衡情況

綜上，調整后收入合計160750萬元，支出合計171847萬元，加上上年專項結轉11217萬元，收支相抵，結余120萬元。

（二）              政府性基金預算調整方面

1、本級政府性基金收入

年初列入預算的本級政府性基金收入143916萬元，調整為159778萬元，調增15862萬元。具體科目詳見附表4。主要項目如下：

—土地出讓基金收入：年初預算139956萬元，調整為152900萬元，調增12944萬元。

比年初預算增加收入的項目：①南濱片區西二區217.506畝第二期50%收入43750萬元；②南濱片區西一區107.426畝及西二區217.506畝逾期利息收入772萬元；③雨傘塭一期（第二、三期）逾期利息收入620萬元；④劃撥（劃留）土地收入2098萬元等 。

 列入年初預算無法實現收入的項目：①南山灣科技產業園區比亞迪項目用地A01-01地塊內38.88畝4670萬元和B06-1地塊內96.57畝4350萬元；②南山灣科技產業園區汕頭（濠江）創新產業項目用地ZB2016-02工業用地374.54畝和ZB2016-03文教科研用地137.79畝合計土地價款共9549萬元；③南濱片區02-01-07用地49.8畝12699萬元；④廣澳物流園區93.75畝3500萬元；⑤臺商投資區濠江片B02-4商業用地24.47畝2950萬元；⑥臺商投資區濠江片A03-1西南側地塊23.05畝970萬元；⑦濱海工業區三宗地共4450萬元（其中A03-01地塊內21.76畝870萬元、A04-01北側地塊25.3畝1020萬元和A04-01地塊內63.97畝2560萬元）；⑧三聯工業區A02-01地塊內10.11畝410萬元，污水管網一期32.09畝577萬元、污水管網二期92.04畝1656萬元；⑨屬劃撥、補繳等用地817萬元等。

計提及上繳上級有關資金：年初預算12675萬元，調整為5043萬元，調減7632萬元。主要是繳納新增建設用地土地有償使用費減少9642萬元，上繳省市農業土地開發資金、農田水利建設資金、教育資金增加590萬元，本級農田水利建設資金、教育資金增加1420萬元。

—城市基礎設施配套費：年初預算3900萬元，調整為6818萬元，調增2918萬元。

—福彩公益金收入：維持年初預算60萬元。

2、上級專項補助收入

年初列入預算的上級專項性補助收入965萬元，調整為2678萬元，調增1713萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金。具體詳見附表5。

3、債務轉貸收入

該項年初沒有預算，截至9月底，上級下達的新增債券12800萬元，置換債券22000萬元，合計34800萬元。

4、本級政府性基金支出

年初列入預算的本級政府性基金支出146347萬元，調整為193001萬元，調增46654萬元。

—土地出讓基金支出：年初預算141291萬元，調整為151461萬元，調增10170萬元。調增、調減項目詳見附表6。

—城市基礎設施配套費相應安排的支出：年初預算4970萬元，調整為6665萬元，調增1695萬元。調增、調減項目詳見附表6。

—福彩公益金支出：年初預算77萬元，調整為75萬元，調減2萬元，主要是調增康復中心運行經費8萬元，調減千戶特困家庭扶貧項目10萬元。

—散裝水泥及新型墻體材料專項收入安排的支出：年初預算9萬元，調整為0萬元，調減9萬元，主要是未有專項支出項目。

—專項債券安排的支出：年初無預算，調增上級下達專項債券34800萬元安排的支出。具體項目詳見附表6。

5、上級專項支出

年初列入預算的上級支出965萬元，調整為2678萬元，調增1713萬元。主要是截至9月底，上級追加專項補助資金相應安排的支出。具體科目詳見附表5。

6、調出資金

年初該項沒有預算。根據國發【2015】35號文，調出資金4380萬元（使用土地出讓3180萬元、城市基礎設施配套費1200萬元），用于公共財政預算統籌安排。具體科目詳見附表5。

7、政府性基金收支平衡情況

綜上，調整后收入合計197256萬元，支出合計195679萬元，調出資金4380萬元，加上上年結余3038萬元，收支相抵，結余235萬元，其中土地出讓基金結余164萬元、城市基礎設施配套費結余60萬元、福彩公益金結余2萬元、散裝水泥及新型墻體材料專項結余9萬元。

三、債務管理情況

按照各單位上報情況，截至2015年底，我區政府債務余額85385萬元。截至目前，上級下達新增債券19700萬元，置換債券42000萬元（相應償還2015年底債務項目），使用政府性基金償還磊廣路和達南路改造工程BT項目4500萬元，截至9月底，我區政府債務余額為100570萬元，主要債務項目是：上級債券資金88553萬元，磊廣路和達南路改造工程BT項目11551萬元等。另有限額外或有債務65120萬元，主要是南山灣基礎設施建設后續融資65000萬元。具體債務項目詳見附表8。          

四、后三個月工作打算

接下來，區財政部門將圍繞預算調整確定的工作目標和任務，在區委、區政府的領導和人大的監督下，認真履行財政職責，主要做好以下三個方面的工作：

（一）加強收支管理，提高保障能力。一是密切關注國家宏觀調控政策、稅制改革政策，特別房地產調控、資源稅改革等政策對我區收入帶來的影響，提高組織收入的前瞻性、主動性和針對性，加強稅收征管，做到依法征收、應收盡收，促進財政收入提質增收，努力提高稅收收入占公共財政預算收入的比重。二是積極主動作為，加強協調溝通，做好與上級的政策對接、項目對接、資金對接，爭取上級對我區財政更大支持，重點關注市對區財政體制延續政策的動向。三是堅持統籌兼顧、突出重點、勤儉節約等原則，嚴格控制一般性支出，協調有關部門加快項目推進力度，合理調度庫款，努力籌措資金解決機關事業單位工作人員調資、養老制度改革等政策性增支，保障區委、區政府確定的重點項目建設。

（二）統籌財政資金，提高資金效益。一是加大力度盤活“沉睡”財政資金，按照中央、省、市及區的有關政策，全面清理列入預算和結轉兩年以上的資金，至年底，留在部門及財政結轉兩年以上的資金全面收回財政統籌使用，對列入今年本級預算但無法支出的項目，全部收回重新安排亟需支出的領域。定期對未下達的預算資金進行梳理分析，盡快形成實際支出，控制結余結轉資金的規模。二是切實履行支出進度通報制度，對支出進度嚴重滯后、該用未用、使用績效低下，且經多次通知督促，仍不按規定使用資金的，按規定收回資金并啟動問責機制，并相應減少明年的預算資金。三是充分運用政策加大政府性基金調入一般公共預算的力度，積極推進財政資金統籌使用，促進財政資金優化配置。

（三）深化財政改革，提高理財水平。一是進一步規范財政預決算、部門預決算及“三公”經費等信息公開工作，嚴格公開時限、明確公開方式、細化公開內容，自覺接受社會監督。二是采用購買服務方式，運用第三方專業力量，發揮財政部門對預算單位資金使用監督職能，定期或不定期開展專項檢查，保障財政資金安全運行。三是完善財政信息化建設，通過財政綜合信息平臺，提高預算單位申請財政資金的效率，試行財政資金到賬信息通知，積極配合人大聯網支出監督，實時接受人大、審計等部門加強對財政資金的使用監管。四是加強法治財政建設，健全財政內控制度，形成以制度管事和管人，規范財政行為。五是推廣運用PPP模式，積極推進茂洲片區新型城鎮化綜合建設PPP項目的進展，拓寬城鎮化建設融資渠道，激發民間投資活力，形成新的經濟增長點，改變財政投入及管理方式，控制政府性債務，緩解財政即期壓力。

以上報告，請予審議。

附表1：濠江區2016年公共財政預算收入調整表

附表2：濠江區2016年公共財政預算支出調整表

附表3：濠江區2016年本級公共預算支出主要項目調整明細表

附表4：濠江區2016年政府性基金預算收入調整表

附表5：濠江區2016年政府性基金預算支出表

附表6：濠江區2016年本級政府性基金支出主要項目調整明細表

附表7：濠江區2016年上級公共財政財力性補助收支預算調整表

附表8：濠江區2016年9月份債務余額表