濠江區財政局局長馬洌檳

（2017年12月27日）

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府的委托，向區人大常委會作關于濠江區2017年第四次預算調整方案說明的報告，請予審查。

區第四屆人大常委會第八次會議審查通過我區2017年第三次預算調整方案后，預算執行再次出現較大變化。根據《預算法》規定，需再次進行調整。

本次調整的主要因素：一是上級增加轉移支付397萬元，需相應安排支出；二是政府性基金收入減少需相應調整政府性基金預算收支；三是已列入預算部分支出項目無法支出，需收回重新安排項目于當年撥付或結轉下年。按照收支平衡的原則，本次預算調整方案（草案）如下：

一、  公共財政預算調整方面

（一）本級公共財政預算收入

維持年初預算（預算調整）60523萬元不變，其中國稅局18100萬元，地稅局23000萬元，財政局19423萬元。

（二）上級財力性補助收入

原預算調整數19411萬元，本次調整為19808萬元，調增397萬元。

（三）上級專項性補助收入

原預算調整數43733萬元，本次調整為54676萬元，調增10943萬元。本次調整數為截至12月10日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2017年決算報告表述。

（四）補充預算穩定調節基金

保持原預算調整數2374萬元。

（五）調入資金

保持原預算調整數34889萬元。

（六）本級公共財政預算支出

原預算調整數127269萬元，本次調整為122249萬元，調減5020萬元。其中：實際支出114527萬元，列支掛存7722萬元。

1、收回資金重新安排項目。按照省政府《關于進一步做好盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦【2015】24號）關于“一般公共預算資金結轉未超過兩年，但兩年未動用的；項目已完成或終止形成的剩余資金；結轉資金中不需要繼續安排使用的資金，應由同級財政收回統籌使用”的規定，經過清理，列入2017預算計劃的部分資金，因項目未啟動、不需要繼續使用、項目結余資金共10965萬元，收回統籌重新安排項目如下：①年終獎（兩個月大工資）3300萬元；②元旦、春節工作補助經費450萬元；③城鄉居民養老區級配套167萬元；④地稅局按體制結算的征收經費602萬元；⑤政府批增項目1116萬元；⑥其他133萬元；⑦教育費附加和地方教育附加收入相應安排的支出607萬元；⑧住房改革津貼、機關事業養老4078萬元（結轉下年使用）；⑨補充預算穩定調節基金512萬元。主要項目調整詳見附表一。

2、使用權責發生制核算的支出（即“列支掛存”）。根據省政府《關于進一步做好盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦【2015】24號）關于“各級政府要嚴格權責發生制核算范圍，控制核算規模。從2014年起，各級政府除國庫集中支付年終結余外，一律不得按權責發生制列支，嚴禁違規采取權責發生制支出方式虛列支出。除國庫集中支付年終結余資金外，凡在總預算會計中采取借記‘一般預算支出’、貸記‘暫存款’科目方式核算的，一律按照虛列支出問題處理。對實行權責發生制核算的特定事項，應當向本級人大常委會報告。各地政府應對2013年及以前年度按權責發生制核算的事項進行清理，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域，并在2016底年前使用完畢。對因清理國庫集中支付年終結余新產生的權責發生制核算事項，要在2年內使用完畢。”的規定，經清理，2017年國庫集中支付年終結余資金7115萬元，使用權責發生制核算，作“列支掛存”處理。詳見附表二。

3、使用教育附加、地方教育附加、農稅改教育專項安排教育局華師大項目前期費用500萬元、教育發展中心校舍及配套建設700萬元、濠江花園南區幼兒園園舍及配套建設400萬元、廣澳公辦幼兒園園舍及配套建設200萬元、達濠華僑中學場區平整、運動場及配套250萬元、礐石中學運動場及配套設施改建項目240萬元、河浦中學項學生宿舍樓及配套設施項目等610萬元、濱海中學濱海中學運動場地修繕改造項目等180萬元、埭頭小學綜合改造及配套600萬元，合計3680萬元。詳見附表八。

4、調減5020萬元的項目：列入預算的專項資金423萬元結轉下年使用；收回資金重新安排的住房改革津貼、機關事業養老4078萬元結轉下年使用；收回結轉兩年以上的資金用于補充預算穩定調節基金512萬元；市收回2016年結轉的到村任職高校畢業生中央財政補助資金的資金6.4萬元同時減少支出。結轉項目詳見附表三。

（七）上級公共財政預算支出

原預算調整數43733萬元，本次調整為50710萬元，調增6977萬元。其中：實際支出43945萬元，列支掛存6765萬元。上級公共財政預算支出列支掛存項目詳見附表二。

（八）公共財政收支平衡情況

綜上，本次預算調整后，收入合計172270萬元，支出合計172959萬元，加上上年專項結轉10083萬元，收支相抵，結轉結余9394萬元，其中：本級專項結轉4501萬元（詳見附表三）、上級專項結轉3966萬元、補充預算穩定調節基金512萬元、凈結余415萬元。

二、  政府性基金預算調整方面

（一）本級政府性基金收入

原預算調整數310888萬元，本次調整為298592萬元，調減12296萬元。詳見附表四。主要項目如下：

1、土地出讓基金收入：原預算調整數304828萬元，本次調整為290332萬元，調減14496萬元。主要調整項目如下：

（1）中信項目土地基金收入：原預算調整數209928萬元，本次調整為209940萬元，調增12萬元。其中：調增汕頭市平日上房地產公司上繳第二期收入21640萬元；調減南濱片區02-01-07地塊50畝收入21640萬元；調減上繳省市農業土地開發資金12萬元。

（2）區內項目土地基金收入：原預算調整數94900萬元，本次調整為80392萬元，調減14508萬元。

調增項目3997萬元：汕頭市平日上房地產公司利息873萬元；廣澳油庫區二期1835萬元；其他零星補繳、劃留、只轉不征項目1289萬元。

調減項目20369萬元：汕頭市偉達北山灣片區項目7374萬元；汕頭市海悅三舊改造項目1921萬元；南山灣產業園項目2909萬元；潮州雅華、邱漢義、邱漢周名下三宗工業用地項目2657萬元；下衙養老福利中心項目1759萬元；商業商務用地（迪雅達）1680萬元；濱海工業區  A03-01（原三聯工業區A02-01西南側）1000萬元；其他項目1069萬元。

調減上繳上級有關資金（基金）1864萬元：調減上繳省市農業土地開發資金56萬元；調減上繳省新增建設用地土地有償使用費1808萬元。

2、城市基礎設施配套費收入：原預算調整數6000萬元，本次調整為8202萬元，調增2202萬元。

3、福彩公益金收入：原預算調整數60萬元，本次調整為58萬元，調減2萬元.

（二）上級專項補助收入

原預算調整數2234萬元不變，本次調整為2307萬元，調增73萬元。本次調整數為截至12月10日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2017年決算報告表述。

（三）債務轉貸收入

保持原預算調整數45000萬元不變。

（四）本級政府性基金支出

原預算調整數323400萬元，本次調整為302764萬元，調減20636萬元。其中：實際支出299580萬元，列支掛存3184萬元。列支掛存情況詳見附表五。

1、收回資金重新安排的項目。詳細調整項目見附表四。

（1）土地出讓基金支出：原預算調整數271560萬元，本次調整為250984萬元，調減20576萬元。經清理，列入預算計劃的部分資金，因項目未啟動、不需要繼續使用、項目結余資金共25179萬元，收回統籌安排使用，重新安排支出4603萬元，主要用于南山灣產業園區基礎設施建設4000萬元、河浦糧庫項目603萬元。

（2）城市基礎設施配套費相應安排的支出：原預算調整數6757萬元，本次調整為6708萬元，調減49萬元。經清理，列入預算計劃不需繼續使用項目資金2096萬元，收回統籌安排使用，重新安排支出2047萬元，主要用于一路一橋項目1800萬元、市政設施購買服務57萬元、項目規劃經費190萬元。

（3）福彩公益金支出：原預算調整74萬元，本次調整為72萬元，調減2萬元。主要是福彩收入減少2萬元，相應調減康復中心運行經費2萬元，調整為公共財政預算支出。根據汕府【2015】82號，福彩基金要按不低于50%的比例集中用于養老服務體系建設，按區福彩公益金評審委員會確定的養老服務體系建設項目為廣澳街道溪頭社區老人活動中心建設。

（4）新型墻體材料專項基金：原預算調整9萬元，本次調整為0萬元，調減9萬元。該專項結轉兩年以上，調出資金用于補充預算穩定調節基金。

（5）專項債券安排的支出：保持原預算調整45000萬元。

2、使用權責發生制核算的支出（即“列支掛存”）。

根據粵府辦【2015】24號文，經清理，2017年國庫集中支付年終結余資金3184萬元，使用權責發生制核算，作“列支掛存”處理。詳見附表六。

3、調減20636萬元的主要項目：土地基金收入比預算調整數減少14496萬元相應調減支出，列入預算專項資金938萬元結轉下年使用減少支出，收回部分不需使用資金結轉下年使用。

（五）上級政府性基金支出

原預算調整數2234萬元，調整為1869萬元，調減365萬元。其中實際支出1832萬元，列支掛存支出37萬元。列支掛存項目詳見附表五。

（六）調出資金

原預算調整數34515萬元，本次調整為34524萬元，調增9萬元。該專項結轉兩年以上，調出資金用于補充預算穩定調節基金。

(七)政府性基金收支平衡情況

綜上，本次預算調整后，收入合計345899萬元，支出合計304633萬元，調出資金34524萬元，加上上年結余3145萬元，收支相抵，結轉結余9887萬元，其中：本級結轉結余9449（土地出讓基金結轉結余8908萬元、城市基礎設施配套費結余541萬元），上級結轉438萬元。

三、國有資本經營預算方面

2017年區本級國有資本經營預算收入維持年初預算50萬元不變，支出調整為0萬元，結余50萬元結轉下年使用。

四、社會保險基金預算調整方面

1.收入。原預算計劃8542萬元，調整為8108萬元，調減434萬元。主要是城鄉居民支出養老保險基金減少1394萬元，機關事業單位養老保險基金增加960萬元。

2、支出。原預算計劃5876萬元，調整為6227萬元，調增351萬元。主要是城鄉居民養老保險基金調減535萬元，機關事業單位養老保險基金調增886萬元。

3、平衡。收入8108萬元，支出6227萬元，結余1881萬元，加上上年結余16899萬元，年末結余18780萬元，其中城鄉居民養老保險基金18706萬元，機關事業單位養老保險基金74萬元。

    以上報告，請予審查。