（2018年12月26日）

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主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會作關于濠江區2018年第四次預算調整方案說明的報告，請予審查。

區第四屆人大常委會第十五次會議審查通過我區2018年第三次預算調整方案后，預算執行再次出現較大變化。根據《預算法》規定，需再次進行調整。

本次調整的主要因素：一是按照有關規定調低一般公共預算收入；二是政府性基金收支發生較大變化，需重新調整收支項目；三是已列入預算的部分支出項目無法實現支出，需收回重新安排項目；四是國有資本經營預算收支發生較大變化，需作調整安排。按照收支平衡的原則，本次預算調整方案如下：

一、???????? 一般公共預算收支調整情況

（一）本級一般公共預算收入

原預算調整數73423萬元，本次調整為66985萬元，調減6438萬元，同比增長1.72%。其中稅務局54650萬元，增長14.28%；財政局12335萬元，下降31.59%。收入調低主要原因：一是11月底市重新下達我區2018年一般公共預算收入6.3億元，增長-4.33%，比年初下達的確保目標和奮斗目標分別下降了15.83%、18.83%；二是落實上級關于調整非稅收入結構的整改意見，將原納入一般公共預算核算的粵鑫公司上繳中信項目收益8075萬元調整為國有資本經營預算收入。

（二）上級財力性補助收入

原預算調整數18892萬元，本次調整為20335萬元，調增1443萬元。主要是省增加縣級基本財力保障資金184萬元、農業人口轉移人口市民化獎勵資金1259萬元。

（三）上級專項性補助收入

原預算調整數79122萬元，本次調整為96310萬元，調增17188萬元。本次調整數為截至12月5日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2018年決算報告表述。

(四）置換債券（借新還舊）收入

原預算調整數0萬元，本次調整為2260萬元。主要是省下達一般置換債券2260萬元，用于償還已到期債券本金。

（五）補充預算穩定調節基金

維持原預算調整數6351萬元不變。

（六）調入資金

原預算調整數25446萬元，本次調整為32678萬元，調增7232萬元。主要因素：一是根據國發〔2015〕35號“推進國有資本經營預算與一般公共預算的統籌協調。加大國有資本經營預算調入一般公共預算的力度，2016年調入比例達到19%，并逐年提高調入比例”的規定，并參照市級做法，2018年按21%比例執行，2018年國有資本經營預算按規定調入公共財政預算資金1716萬元；二是調增從政府性基金預算收入調入資金5427萬元；三是收回上級轉移性支付存量資金（基金）89萬元。詳見附表一。

（七）本級一般公共預算支出

原預算調整數132039萬元，本次調整為136382萬元，調增4343萬元。主要是：

1.收回資金13033萬元。按照省財政廳《關于進一步做好2018年財政支出和盤活存量資金工作的通知》（粵財預〔2018〕167號）對一般公共預算關于“結轉兩年以上以及不滿兩年但不能支出的資金要全部收回”的要求，經清理，收回列入原2018預算（調整）計劃但年內不能支出、項目已結束或已終止的結余資金共13033萬元。

2.新增支出17376萬元。結合可用財力情況，重新安排如下：①2018年全國性增資924萬元；②2017年績效考核獎金尾款1423萬元及2018年機關事業單位績效考核獎金6500萬元（結轉下年使用）；③對機關事業單位基本養老保險基金的缺口補助1613萬元；④稅務局按體制結算的征收經費300萬元；⑤省收回2017年下達衛生計生事業發展專項部分資金（人民醫院改擴建1344萬元和社區衛生服務中心標準化建設1664萬元）3008萬元，其中已被支出的資金需由區財政彌補增支2686萬元；⑥華附項目前期費用459萬元；⑦“一路一橋”工程款2850萬元；⑧其他621萬元。詳見附表二、三。

3.教育附加及農稅改教育專項資金安排情況。預計2018年教育附加、地方教育附加收入3261萬元，上年結轉教育附加4萬元，農稅改教育專項98萬元，三項合計3363萬元。統籌安排給教育局華附項目前期費用459萬元、教育系統裝備經費（信息化建設）2904萬元。合計3363萬元。

（八）上級一般公共預算支出

上級一般公共預算支出原預算調整數79122萬元，本次調整為96310萬元，調增17188萬元。詳見附表二。

（九）使用權責發生制核算的支出情況（即“列支掛存”）

根據省政府《關于進一步做好盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦〔2015〕24號)關于“各級政府要嚴格權責發生制核算范圍，控制核算規模。從2014年起，各級政府除國庫集中支付年終結余外，一律不得按權責發生制列支，嚴禁違規采取權責發生制支出方式虛列支出。除國庫集中支付年終結余資金外，凡在總預算會計中采取借記‘一般預算支出’、貸記‘暫存款’科目方式核算的，一律按照虛列支出問題處理。對實行權責發生制核算的特定事項，應當向本級人大常委會報告。各地政府應對2013年及以前年度按權責發生制核算的事項進行清理，統籌用于經濟社會發展亟需資金支持的領域，并在2016底年前使用完畢。對因清理國庫集中支付年終結余新產生的權責發生制核算事項，要在2年內使用完畢”的規定，預計2018年國庫集中支付年終結余資金17441萬元，使用權責發生制核算，作“列支掛存”處理。因2018年決算工作尚未完成，至年終實際發生列支掛存的項目和金額還會出現變動，具體情況將于12月底以書面報告送人大常委會財工委（下同）。詳見附表四。

（十）一般公共預算收支平衡情況

綜上，預算調整后收入合計224919萬元，支出合計232692萬元，加上上年結轉結余7949萬元，收支相抵，結余176萬元用于安排預算穩定調節基金。

二、????????? 政府性基金預算收支調整情況

（一）本級政府性基金收入

原預算調整數為179355萬元，本次調整為205250萬元，調增25895萬元。詳見附表五。主要項目如下：

1.土地出讓基金收入：原預算調整數171295萬元，本次調整為196496萬元，調增25201萬元。主要調整項目如下：

（1）中信項目土地基金收入：維持原預算調整數105300萬元不變。

（2）區內項目土地基金收入：原預算調整數65995萬元，本次調整為91196萬元，調增25201萬元。

調增項目合計43245萬元，主要有：（1）偉達房地公司北山灣片區項目用地調增39820萬元；雨傘塭二期B-02-03地塊西南側22.62畝收入19950萬元，調增2400萬元；其他項目調增1025萬元。

調減項目合計20044萬元，主要有：（1）臺商投資區B02-4、D01-2地塊調減5680萬元；南山灣C01-01地塊內調減4950萬元；潮州市雅華建筑材料有限公司、邱漢義、邱漢周名下三宗工業用地調減3200萬元；廣澳物流園片區E01-02地塊調減2250萬元；下衙養老福利中心項目調減1759萬元；其他項目調減2205萬元。

上繳新增建設用地有償使用費及有關資金：原預算調整數5000萬元，本次調整為3000萬元，調減2000萬元。

2.城市基礎設施配套費收入：原預算調整數8000萬元，本次調整為8700萬元，調增700萬元。

3.福彩公益金收入：原預算調整數60萬元，本次調整為54萬元，調減6萬元。

（二）上級專項補助收入

維持原預算調整數600萬元不變。本次調整數為截至12月5日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2018年決算報告表述。

（三）債務轉貸收入

保持原預算調整數50000萬元不變。

（四）本級政府性基金支出

本級政府性基金支出原調整數為219082萬元，本次調整為234553萬元，調增15471萬元。詳見附表七。

1.土地基金支出：原調整數為162038萬元，本次調整為178895萬元，調增16857萬元。詳見附表八。

（1）中信項目土地基金支出：維持原預算調整數98946萬元不變。

（2）區內項目土地基金支出：原調整數為63092萬元，本次調整為79949萬元，調增16857萬元。

—征地收儲項目原預算調整數8350萬元，本次調整為9897萬元，調增1547萬元；

—園區投入項目原預算調整數8323萬元，本次調整為19573萬元，調增11250萬元；

—基建項目原預算調整數17555萬元，本次調整為27305萬元，調增9750萬元；

—國有資產投入項目原預算調整數12074萬元，本次調整為11023萬元，調減1051萬元；

—其他項目原預算調整數10998萬元，本次調整為10948萬元，調減50萬元；

—預留土地基金相關項目支出原預算調整數5000萬元，本次調整為500萬元，調減4500萬元；

—上年結轉支出原預算調整數792萬元，本次調整為703萬元，調減89萬元。

2.城市基礎設施配套費支出：原預算調整數6984萬元，本次調整為5587萬元，調減1397萬元。詳見附表八。

（1）規劃、控規編制經費：原預算調整數1989萬元，本次調整為856萬元，調減1133萬元；

（2）保潔經費：原預算調整數2962萬元，本次調整為2750萬元，調減212萬元；

（3）市政設施管養維護及電費：原預算調整數1833萬元，本次調整為1781萬元，調減52萬元；

（4）預留城市基礎設施配套費支出：維持原預算調整數200萬元不變。

3.福彩公益金支出：原預算調整數60萬元，本次調整為71萬元，調增11萬元。詳見附表八。

4.專項債券安排的支出：維持原預算調整數50000萬元不變。

（五）上級政府性基金支出

維持原預算調整數600萬元不變。

（六）調出資金

原預算調整數22673萬元，本次調整為28189萬元，調增5516萬元。其中：土地基金調出23100萬元、城市基礎設施配套費調出5000萬元、收回上級基金存量資金調出用于安排預算穩定調節基金89萬元。

（七）使用權責發生制核算的支出情況（即“列支掛存”）

根據粵府辦〔2015〕24號文，經清理，2018年國庫集中支付年終結余資金8595萬元，使用權責發生制核算，作“列支掛存”處理。詳見附表九。

（八）政府性基金收支平衡情況

綜上，預算調整后收入合計255850萬元，支出合計263342萬元，加上上年結余13845萬元，收支相抵，結轉結余6353萬元。其中：本級土地出讓基金6051萬元、本級城市基礎設施配套費302萬元。

三、國有資本經營預算方面

（一）本級國有資本經營預算收入

國有資本經營預算原預算數50萬元，本次調整為8125萬元，調增8075萬元。主要是調增粵鑫公司上繳的中信項目收益。

（二）本級國有資本經營預算支出

原預算數100萬元，本次調整為6380萬元，調增6280萬元。主要是：新增城建投集團注冊資本金6300萬元。

（三）調出資金

根據國發〔2015〕35號文規定，將國有資本經營預算收入的21%調入公共財政預算1706萬元，以及補調2017年應調資金10萬元，合計調出資金1716萬元。

（四）國有資本經營預算收支平衡情況

綜上，預算調整后收入合計8125萬元，支出合計6380萬元，調出資金1716萬元，加上上年結余50萬元，收支相抵，結余79萬元。

四、社會保險基金預算調整方面

（一）社會保險基金預算收入情況

原預算計劃18366萬元，本次調整為17081萬元，調減1285萬元。主要是城鄉居民養老保險基金增加677萬元，機關事業單位養老保險基金減少1962萬元。

（二）社會保險基金預算支出情況

原預算計劃14931萬元，調整為13988萬元，減少943萬元。主要是城鄉居民養老保險基金調減420萬元，機關事業單位養老保險基金調減523萬元。

（三）社會保險基金預算收支平衡情況

綜上，預算調整后社會保險基金預算收入17081萬元，支出13988萬元，當年結余3093萬元，加上上年結余17885萬元，累計結余20978萬元。其中：城鄉居民養老保險基金20101萬元、機關事業單位養老保險基金877萬元。

五、盤活財政存量資金情況

根據粵財預〔2018〕167號文及汕府辦【2018】70號文規定，結轉兩年以上以及不滿兩年但不能支出的資金要全部收回。2018年收回上級轉移支付結轉資金143萬元，按規定用于安排預算穩定調節基金；收回部門結轉兩年以上以及不滿兩年但不能支出的資金4400萬元，按規定安排給城建環保局用于“一路一橋”項目工程款250萬元、東湖東路和周邊基礎設施及東湖西路污水管網建設項目4150萬元。

以上報告，請予審查。

2018年第四次預算調整附表.xlsx

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